Contexto y Aprobación del Proyecto de Ley
El Congreso de Estados Unidos aprobó el extenso proyecto de ley de impuestos y gastos de Donald Trump, lo que representa una victoria significativa y reñida para el presidente y su agenda nacional. Los republicanos lo llaman el “gran y hermoso proyecto de ley” del presidente Donald Trump, pero ha habido varias versiones. La más reciente fue aprobada por el Senado este martes con el voto decisivo del vicepresidente J.D. Vance. La versión del Senado difiere en aspectos clave de la que la Cámara de Representantes aprobó en mayo. Pero ya se conocen las líneas generales de esta gigantesca ley.
Tras una ardua sesión en el Capitolio, la Cámara de Representantes aprobó el proyecto de ley por 218 votos a favor y 214 en contra este jueves por la tarde. El martes, el proyecto fue aprobado en el Senado por un solo voto. Trump había dado al Congreso, controlado por los republicanos, hasta el 4 de julio para enviarle la versión final del proyecto de ley y así promulgarlo, algo que hará este viernes en una ceremonia especial. Con una emblemática reducción de impuestos a las compañías, que caería de 35% a 20%, Trump defendió el miércoles un proyecto "pro crecimiento, pro empleo, pro familias, pro Estados Unidos". Brad Close, vicepresidente de la asociación nacional de pequeñas empresas NFIB, coincide.
La legislación genera ahorros mediante recortes a las prestaciones publicas para alimentación y sanidad, y la reducción de las exenciones fiscales para proyectos de energía limpia. Además, cumple dos de las principales promesas de campaña de Trump: hacer permanentes sus recortes de impuestos de 2017 y eliminar los impuestos sobre las propinas, las horas extras y los beneficiarios de la Seguridad Social, con un coste de US$4,5 billones en 10 años. Se destinarán unos US$150.000 millones a seguridad fronteriza, centros de detención y agentes de inmigración. Otros US$150.000 millones se destinarán a gasto militar, incluyendo el programa de defensa antimisiles "cúpula dorada" del presidente. El dinero que Trump no logró asegurar para el muro fronterizo durante su primer mandato está incluido en este proyecto.
Recortes Fiscales para Individuos y Empresas
Muchas de las medidas se centran en la fiscalidad individual y corporativa. Disposiciones clave de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 vencerán en diciembre, pero el extenso proyecto de ley presupuestaria votado este jueves hará que esas reducciones de impuestos sean permanentes. Trump había promocionado la ley como una norma que estimularía el crecimiento económico, pero expertos argumentan que ha beneficiado más a los estadounidenses adinerados.
Muchos contribuyentes seguirían beneficiándose de la serie de recortes individuales al impuesto sobre la renta del paquete fiscal de Trump de 2017 que están programados para expirar a fin de año. Sin embargo, muchos contribuyentes pueden no notar este alivio fiscal porque sería una continuación de disposiciones vigentes desde la ley de 2017. Los hogares verían una reducción promedio de US$ 2.900 en sus impuestos, según un análisis del Centro de Política Fiscal sobre las disposiciones fiscales del proyecto. Pero esa cifra varía mucho según el ingreso de los contribuyentes. Aunque el enfoque principal del proyecto de ley son los recortes fiscales, no todos pagarán menos impuestos.
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Beneficios por Nivel de Ingresos y Deducciones Específicas
Los beneficios de la reducción de impuestos no se distribuyen de manera uniforme entre los distintos niveles de ingresos. A continuación, se detallan algunos de los impactos fiscales clave:
| Categoría | Impacto Fiscal Clave |
|---|---|
| Hogares (promedio) | Reducción promedio de US$ 2.900 en impuestos. |
| Hogares de altos ingresos (US$ 217.000 o más) | Alrededor del 60% de los beneficios fiscales. |
| Hogares de bajos ingresos (US$ 35.000 o menos) | Reducción promedio de solo US$ 150 (menos del 1% de su ingreso después de impuestos). |
| Adultos mayores (65+) | Aumento de US$ 6.000 en deducción estándar (entre 2025 y 2028). |
| Trabajadores (propinas) | Deducción de hasta US$25.000 en propinas (temporal hasta el 31 de diciembre de 2028). |
| Trabajadores (horas extras) | Deducción de hasta US$12.500 (individual) o US$25.000 (declaración conjunta) en horas extras (temporal hasta el 31 de diciembre de 2028). |
| Compradores de vehículos eléctricos | Créditos fiscales de hasta US$ 7.500 terminarán a finales de septiembre. |
| Universidades privadas | Aumento del impuesto sobre ingresos patrimoniales a una tasa máxima del 8% (para fondos que excedan US$ 2 millones por estudiante inscrito). |
Aunque todos los hogares verían sus impuestos reducidos, alrededor del 60 % de los beneficios irían a quienes ganan US$ 217.000 o más (el 20 % más rico). Pero los hogares con menores ingresos, que ganan alrededor de US$ 35.000 o menos, recibirían una reducción promedio de solo US$ 150, menos del 1 % de su ingreso después de impuestos. La disposición de "sin impuestos sobre las propinas" del proyecto de ley fue una de las promesas de campaña de Trump. Padres solteros que ganen hasta US$ 200.000 y parejas casadas con ingresos hasta US$ 400.000 calificarían para ciertas deducciones.
Impacto en Programas Sociales y Atención Médica
El proyecto de ley incluye importantes reformas a los programas de red de seguridad, lo que afectaría a millones de estadounidenses. Este análisis no toma en cuenta los históricos recortes al programa de red de seguridad nacional, que afectarían a los estadounidenses de menores ingresos. Para ayudar a financiar los recortes de impuestos en otras áreas, los republicanos han añadido restricciones y requisitos adicionales a Medicaid, el programa de salud del que dependen millones de estadounidenses con discapacidades y bajos ingresos. Los cambios a Medicaid, uno de los componentes más importantes del gasto federal, han sido una fuente importante de conflicto.
- Para muchos inscritos en Medicaid, el mayor impacto sería el nuevo requisito de trabajo. Ciertos estadounidenses capaces de trabajar, de entre 19 y 64 años, inscritos bajo la expansión de Medicaid, tendrían que trabajar, hacer voluntariado, asistir a la escuela o participar en capacitación laboral al menos 80 horas al mes. Para calificar, a partir de diciembre de 2026 deberán trabajar al menos 80 horas al mes.
- En general, los inscritos en Medicaid podrían enfrentar otros cambios, ya que los estados recibirían menos fondos federales para el programa. Además, muchos inscritos tendrían que lidiar con más papeleo y requisitos de verificación, lo que podría dificultar que algunos soliciten y mantengan sus beneficios. Otro cambio propuesto al programa es exigir que la reinscripción a Medicaid pase de ser anual a semestral. Los inscritos también tendrán que proporcionar verificaciones adicionales de ingresos y residencia. La Oficina de Presupuesto del Congreso estima que casi 12 millones de estadounidenses podrían perder su cobertura médica para finales de la próxima década como resultado de los cambios propuestos.
- En cuanto a los cupones para alimentos, más estadounidenses que los reciben tendrían que trabajar para mantener sus beneficios. Los inscritos en el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria, conocido como SNAP, también podrían enfrentar otros cambios: muchos estados tendrían que cubrir parte del costo de los beneficios por primera vez y pagar más de los costos administrativos, lo que podría obligarlos a reducir beneficios, restringir la elegibilidad o hacer otras modificaciones, incluyendo la posibilidad de retirarse del programa de red de seguridad. También se han incorporado reformas al Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP, por sus siglas en inglés), utilizado por más de 40 millones de estadounidenses de bajos ingresos. El proyecto de ley exige que los estados contribuyan más al programa, que actualmente está financiado en su totalidad por el gobierno federal. El gobierno seguirá financiando íntegramente las prestaciones para los estados con una tasa de error en los pagos inferior al 6%, pero los estados con tasas de error más altas asumirán entre el 5% y el 15% de los costos del programa. El cambio entrará en vigor en 2028. El proyecto de ley también añade requisitos de trabajo para los afiliados al programa SNAP sin discapacidades que no tengan dependientes.
- Respecto a la cobertura de Obamacare, los estadounidenses que buscan cobertura en los mercados podrían tener más dificultades para inscribirse en los planes y recibir subsidios federales para ayudar a pagar sus primas. El proyecto de ley aumentaría los requisitos de verificación y, en la práctica, acabaría con la reinscripción automática. Que no estés en Medicaid no significa que tu atención médica no se vea afectada por el proyecto de ley. El proyecto de ley también podría afectar a quienes no reciben cupones para alimentos. Los legisladores estatales probablemente tendrían que tomar decisiones difíciles, ya que enfrentarían enormes reducciones en el apoyo federal para Medicaid y cupones para alimentos. El proyecto de ley reduciría la cantidad de impuestos que los gobiernos estatales y locales pueden aplicar a los proveedores, especialmente hospitales, que es una fuente clave de financiamiento para los estados.
Efectos en Grupos Específicos
Las nuevas disposiciones fiscales y de gasto tienen impactos diferenciados en varios segmentos de la población:
- Adultos Mayores: Los adultos mayores recibirían un aumento de US$ 6.000 en su deducción estándar desde 2025 hasta 2028. Sin embargo, algunos adultos mayores de bajos ingresos inscritos en Medicare y Medicaid podrían verse afectados por los recortes a Medicaid en el proyecto. Podrían perder su cobertura de Medicaid, que les ayuda a cubrir sus primas de Medicare y gastos de bolsillo. En la campaña electoral, Trump prometió eliminar los impuestos sobre las prestaciones del Seguro Social: pagos por jubilaciones o pensiones para personas con discapacidad. El proyecto de ley no cumple esa promesa, pero sí aumenta temporalmente la deducción estándar hasta en US$6.000 anuales para algunas personas mayores de 65 años. Esta deducción estaría vigente entre 2025 y 2028. No podrán beneficiarse las personas mayores con ingresos más bajos que ya no pagan impuestos sobre el Seguro Social, quienes optan por solicitar sus beneficios antes de cumplir los 65 años y quienes superan un umbral de ingresos definido.
- Estudiantes y Padres: Se establecerían nuevos límites en la cantidad que los estudiantes pueden pedir prestada en préstamos federales para posgrado y cuánto pueden pedir prestado los padres para ayudar a pagar la matrícula. Habría menos oportunidades para diferimientos o indulgencias.
- Nacimientos Futuros ("Cuentas Trump"): En un programa piloto de tres años, cada bebé estadounidense nacido entre 2025 y 2028 recibiría un fondo inicial de US$ 1.000 del gobierno para ser invertido en un fondo índice. Los padres podrían agregar US$ 5.000 cada año a esas cuentas y ver crecer los intereses durante la niñez. No se permitirían retiros hasta que el niño cumpla 18 años. Originalmente llamado “bono bebé” o “cuenta MAGA,” el nombre fue cambiado a “cuentas Trump” durante el año. Tiene algunas similitudes con propuestas de demócratas, incluyendo al senador Cory Booker.
Otros Cambios Fiscales y de Gasto
El proyecto de ley también contempla cambios en otros sectores y políticas:
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- Créditos para Vehículos Eléctricos: Malas noticias para quien quiera comprar un vehículo eléctrico: los créditos fiscales para vehículos eléctricos, que llegaban hasta US$ 7.500 y fueron implementados por los demócratas bajo el presidente Joe Biden, terminarían a finales de septiembre.
- Impuestos a Universidades Privadas: Las universidades privadas generalmente están exentas de impuestos, aunque pagan un impuesto del 1,4 % sobre los ingresos de sus fondos patrimoniales. Este proyecto aumentaría ese impuesto sobre ingresos patrimoniales a una tasa máxima del 8 % para universidades cuyos fondos patrimoniales excedan los US$ 2 millones por estudiante inscrito.
- Recortes a Energías Limpias: Una de las divisiones más notables entre los republicanos de la Cámara de Representantes y el Senado era la propuesta del Senado de exenciones fiscales para energías limpias. Aunque ambos pedían el fin de los créditos fiscales federales para energías limpias de la era Biden, los republicanos del Senado aprobaron una eliminación gradual. Por ejemplo, el Senado ha ampliado el plazo para que las empresas que construyen parques eólicos y solares sigan beneficiándose de los créditos fiscales. Sin embargo, tanto la versión de la Cámara baja como la del Senado buscaron denegar los créditos a empresas cuyas cadenas de suministro puedan tener vínculos con una "entidad extranjera preocupante", como China. Las empresas que comiencen la construcción este año podrían calificar para la exención fiscal completa. Esta se reduce al 60% si comienzan la construcción en 2026 y al 20% si comienzan en 2027. El crédito desaparecería en 2028.
Preocupaciones sobre el Déficit y Críticas
El proyecto de ley ha generado importantes preocupaciones respecto a su impacto fiscal a largo plazo. Según un informe de la Oficina de Presupuesto del Congreso, el proyecto aumentaría el déficit en US$ 3,3 billones durante la próxima década. La Oficina de Presupuesto del Congreso estima que el proyecto de ley podría añadir US$3,3 billones al déficit federal en los próximos 10 años y dejar a millones de personas sin cobertura sanitaria, una previsión que la Casa Blanca cuestiona. Los republicanos recurrieron a un truco presupuestario para argumentar que el impacto es mucho menor.
"No sería demasiado entusiasta en cuanto a su impacto" porque "el principal problema sigue siendo hasta dónde los recortes de impuestos incrementarán el déficit", agregó un analista. "Debemos recordar que la política fiscal abarca al mismo tiempo a la política económica y a la presupuestaria". Muchos estadounidenses podrían sentir las consecuencias del crecimiento constante de la deuda nacional en su bolsillo. Los demócratas, que habían recurrido a maniobras procesales para retrasar la votación en la Cámara de Representantes, criticaron duramente el proyecto de ley final. Lo describieron como una medida que priva a millones de estadounidenses de la atención médica y los subsidios alimentarios, a la vez que otorgaba recortes de impuestos a los ricos.
Elon Musk está furioso por el proyecto de ley y lo ha expresado con fuerza en redes sociales. “Le da subsidios a industrias del pasado mientras perjudica gravemente a las industrias del futuro”, escribió en X.
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