La amortización es el proceso de contabilidad mediante el cual se va reduciendo una deuda a través de pagos periódicos durante un tiempo determinado, hasta que la deuda sea cancelada por completo. El uso de una tabla de amortización nos permitirá tener una visión completa sobre cualquier crédito, sirviendo para mejorar la toma de decisiones financieras, ya que es una herramienta que se utiliza para analizar el costo de adquirir un crédito y también para planificar mejor los pagos.
Conceptos fundamentales y variables de cálculo
El concepto de series o anualidades se relaciona con pagos o egresos continuos durante determinado tiempo o periodo de duración de una operación financiera. Las anualidades se identifican como los pagos o cuotas, siendo este sistema el más utilizado por las entidades financieras para los créditos comerciales, bancarios y de vivienda.
Para el correcto cálculo de los pagos que haremos, necesitamos manejar tres variables principales:
- Amortización o pago de capital: es el monto neto que se orienta a disminuir el capital de la deuda en cada cuota.
- Tasa de interés: representa la ganancia que obtiene la entidad financiera tras otorgar el préstamo.
- Plazo: es el tiempo que transcurre entre el pago de una cuota y otra.
Cómo calcular cuotas utilizando funciones de Excel
Las variables mencionadas son necesarias para llevar a cabo los cálculos con las funciones específicas de Excel:
- PAGO: A través de esta función obtendremos el monto que debemos pagar mensualmente para cubrir nuestro préstamo.
- PAGOINT: Con el uso de esta función podemos conocer el monto correspondiente al interés mensual de cada cuota que pagamos.
- PAGOPRIN: Esta función nos permite determinar el monto correspondiente al abono de capital en cada una de las cuotas.
Cálculo de cuotas mensuales y anuales
Para calcular las cuotas podemos ocupar la función PAGO, necesitando contar con los datos de tasa de interés mensual, la cantidad de pagos y el valor del crédito. Por su parte, el monto mensual se obtiene con la misma función, pero dividiendo el interés entre 12. Para obtener la cuota anual también podemos ocupar la función PAGO; la única diferencia con el proceso anterior es que en lugar de ingresar la tasa de interés mensual, debemos usar la tasa de interés anual.
Lea también: Ejemplos de amortización en la práctica
Estructura y gestión de la tabla de amortización
Aunque las columnas son fijas, la tabla de amortización tendrá tantas líneas hacia abajo como cuotas se haya acordado con el prestamista. Para crear la tabla para el desglose de los pagos, generamos nuevas filas y habilitamos tantas columnas como pagos deban realizarse.
Durante el proceso de amortización, se deben tener en cuenta factores adicionales:
- Intereses variables: En la tabla de amortización influyen las condiciones que se hayan acordado sobre los intereses, pudiendo haber créditos cuyos intereses se comienzan a pagar solo después de cierta cantidad de períodos.
- Abonos extras: Los abonos extras se pueden realizar con el fin de reducir bien sea el periodo de la deuda o el valor de la cuota. El usuario deberá tener en cuenta que es diferente el concepto entre abono extra para reducción de plazo, abono extra de reducción de cuota y abono extra a pago de cuotas futuras.
- Cancelación final: Como usuarios de las entidades financieras debemos conocer que, en cualquier proceso de amortización, en la última cuota, se debe dar por culminado el total de la deuda.
Conocer y saber interpretar los conceptos de anualidad y sistemas de amortización al momento de analizar la viabilidad de una financiación es fundamental, no solo para reconocer cómo este afecta la rentabilidad y liquidez, sino cómo se afectan los flujos de efectivo.
Lea también: Ejemplos de Amortizaciones
Lea también: Guía detallada sobre créditos para motocicletas Yamaha
tags: #amortizaciones #y #anualidades #en #excel #guía