La optimización fiscal es una consideración clave para los nómadas internacionales adinerados de hoy en día. Los programas de Residencia Caribeña y Ciudadanía por Inversión (RCBI) ofrecen vías para convertirse en residente fiscal caribeño. Estos programas brindan la posibilidad de realizar importantes ahorros fiscales.
Eric Major, Presidente Ejecutivo de Latitude Group, ha dirigido los servicios de asesoramiento gubernamental de la empresa, visitando con frecuencia la región del Caribe. Fue Eric Major quien ayudó a Anguila a diseñar y desarrollar sus dos Programas de Residencia por Inversión en 2018.
Anguila como Territorio Británico de Ultramar y Destino Fiscal
Anguila, una isla del Caribe Oriental, era consciente de que sus cinco vecinos regionales atraían con éxito la inversión extranjera directa (IED) a sus costas a través de sus programas de Ciudadanía por Inversión. Sin embargo, como territorio británico de ultramar, Anguila no podía expedir pasaportes directamente porque no tiene potestad para conceder la ciudadanía, ya que dependen del Ministerio del Interior británico. A pesar de esto, se ha posicionado como un destino favorable a la fiscalidad.
La mayor ventaja de emigrar a Anguila es que el país no tiene impuesto sobre la renta, impuesto sobre plusvalías, impuesto sobre donaciones, impuesto sobre el patrimonio neto, impuesto de sucesiones ni impuesto de sociedades. Anguila no figura en la lista negra de la OCDE y goza de un entorno político estable en comparación con otros países caribeños, con una renta per cápita de 31.000 dólares por persona. Se ha consolidado como un popular paraíso fiscal gracias a la ausencia de estos impuestos. No obstante, en abril de 2011, ante el creciente déficit, introdujo una "Tasa de Estabilización Provisional" del 3 %, la primera forma de impuesto sobre la renta de Anguila.
Anguila es un territorio británico de ultramar localizado en el Caribe, específicamente en el extremo norte de las islas de Barlovento, en las Antillas Menores. Su capital es The Valley. El archipiélago comprende la isla de Anguila y algunos islotes cercanos y posee fronteras marítimas con la isla de San Martín al sudeste. Anguila es la más septentrional de las islas de Sotavento, en las Indias Occidentales. Está situada a 150 millas al este de Puerto Rico y once millas al norte de la isla franco-holandesa de San Martín. La isla es estrecha y baja, con una superficie total de 102 kilómetros cuadrados. No hay montañas, ríos ni bosques; el punto más alto, Crocus Hill, está a poco más de 600 metros sobre el nivel del mar. El clima es tropical, con una temperatura promedio anual de 27 °C.
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Programas de Residencia por Inversión en Anguila
Los programas de Residencia por Inversión de Anguila son muy favorables a la fiscalidad. Los inversores que participan en estos programas reciben un Número de Información del Contribuyente (NIF) y un Certificado de Cumplimiento Fiscal expedido por el Gobierno de Anguila. Estos documentos son cruciales: "Si quiere abrir una cuenta bancaria en cualquier parte del mundo, ya sea en Hong Kong, Malta, Suiza o Canadá, le preguntarán: «¿Dónde tiene su residencia fiscal y cuál es su número TIN?»".
Programa de Residentes de Alto Valor
Anguila se ha hecho un hueco ofreciendo un programa dirigido al trotamundos internacional que pasa muy poco tiempo en cualquier lugar, pero necesita llamar a algún sitio hogar por motivos fiscales. Este programa es ideal para clientelas como pilotos de líneas aéreas comerciales, deportistas profesionales en gira, estrellas internacionales del rock o figuras empresariales que dirigen sus negocios desde cualquier parte del mundo. Para esta clientela, Anguila ofrece un Programa de Residentes de Alto Valor.
Los requisitos para acogerse a este programa incluyen:
- Comprar una propiedad en la isla que valga al menos 400.000 dólares.
- Pagar 75.000 euros anuales de impuestos mundiales al fisco de Anguila.
- Demostrar otras conexiones e insignias de residencia, como tener un permiso de conducir local y poseer una cuenta bancaria local en la isla.
- Pasar preferiblemente 90 días o más en la isla.
- Declarar que no se va a pasar 183 días o más en ningún otro lugar y firmar una carta que lo atestigüe para satisfacer los criterios de residente fiscal en Anguila.
Las autoridades fiscales buscan asegurarse de que el solicitante tiene un nexo genuino con Anguila si reclama la residencia fiscal allí.
Otras Vías de Inmigración para Obtener Residencia Permanente
Para aquellos interesados en la residencia permanente, Anguila también ofrece programas que, aunque no conceden directamente la ciudadanía británica, permiten obtener la residencia permanente y, consecuentemente, la identidad de Ciudadano de los Territorios Británicos de Ultramar (BOTC).
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Una opción es la "Golden Visa de Anguila", que permite invertir en proyectos aprobados por el gobierno con el fin de obtener la residencia permanente. Existen dos modalidades principales para esta vía:
| Programa / Vía | Requisito Principal | Inversión Mínima (USD) | Notas Adicionales |
|---|---|---|---|
| Residencia de Alto Valor | Compra de propiedad y pago de impuestos anuales | 400.000 (propiedad) + 75.000 EUR anuales (impuestos globales) | Propiedad de al menos $400,000. Preferiblemente 90+ días de estancia, menos de 183 días en otro lugar. Demostrar conexiones locales. |
| Golden Visa (Donación) | Donación al Fondo de Desarrollo de la Capital de Anguila | 150.000 | Para solicitante principal. +50.000 por persona a cargo. Tasa de solicitud de 3.000 para familias hasta 4. |
| Golden Visa (Bienes Inmuebles) | Compra de bienes inmuebles en la isla | 750.000 | Para familias hasta 4 personas. +100.000 por cada persona adicional de la familia. |
| Programa de Residencia Fiscal | Propiedad de bien inmueble a nivel local por al menos cinco años | 400.000 (propiedad) | El bien inmueble debe poseerse durante el período de residencia en Anguila. |
Residencia Fiscal en el Caribe y el Tipo Impositivo del 0%
Todos los países del Caribe Oriental consideran residente fiscal a quien pasa allí más de 183 días. La clave es cómo se adquiere el derecho a permanecer allí 6 meses o más, ya que de otro modo se necesitaría un visado o la nacionalidad para hacerlo.
Los programas de Ciudadanía por Inversión de Antigua y Barbuda, Dominica, Granada, San Cristóbal y Nieves y Santa Lucía ofrecen más que un pasaporte; ofrecen el derecho a establecerse en estas islas. Así, la ciudadanía caribeña también permite trasladarse y establecer la residencia fiscal en estas islas, con un tipo impositivo del 0%.
Estos países caribeños afirman: "Si realmente haces las maletas y pasas más de 183 días en nuestra isla, no pagas impuestos". Los clientes de CBI del Caribe que han contratado RIF Trust tienen derecho legal a trasladarse a la región y, si lo hicieran, tendrían el mejor régimen fiscal del mundo, con un 0% de impuestos sobre la renta y el patrimonio en la mayoría de las jurisdicciones.
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Definición de Domicilio Fiscal
El domicilio fiscal es el sitio donde se localiza al obligado tributario, de acuerdo con la Ley General Tributaria (LGT). En el caso de las personas naturales o físicas, el domicilio fiscal es su lugar de residencia habitual. Es importante destacar que, por ejemplo, en España, una persona física tiene su residencia habitual cuando permanece en el país por más de 183 días naturales durante el año, computando sus ausencias esporádicas, salvo que acredite su residencia fiscal en otro país.
El domicilio fiscal es un elemento clave en el entramado tributario que afecta tanto a personas físicas como a jurídicas. Su declaración, gestión adecuada y actualización son fundamentales para el cumplimiento de las obligaciones fiscales y para mantener unas relaciones fluidas con la administración tributaria.
Beneficios Adicionales de la Residencia Caribeña
Más allá del ahorro fiscal, residir en el Caribe ofrece una experiencia de vida nueva y emocionante, parte de una tendencia creciente entre nómadas internacionales y ricos. La pandemia de COVID-19 demostró que no es necesario dirigir empresas desde un rascacielos para tener éxito; se puede hacer desde un portátil con buena conexión wifi, tomando el sol en una villa junto a la playa en Anguila.
Esta flexibilidad permite repartir la vida por varias jurisdicciones cada año, combinando, por ejemplo, los veranos en países como Canadá, Estados Unidos y el Reino Unido con los inviernos en el Caribe para combatir el frío. Es "como tener el pastel y comérselo", disfrutando de la aventura y de un estilo de vida diferente.
Asesoramiento para Inversores de Alto Patrimonio
Para un HNWI que esté sopesando los pros y los contras de los distintos programas de RCBI, es fundamental asesorarse y hablar con empresas especializadas. Muy pocas empresas tienen conocimiento de primera mano de la vida en estas islas, donde muchos de sus expertos han vivido y criado familias. Estas empresas también pueden presentar asesores fiscales en el Caribe.
Es importante, además, hacer una "salida limpia" de la jurisdicción fiscal que se está dejando. Aunque los convenios de doble imposición (CDI) son útiles, a veces se puede acabar pagando un tipo impositivo más alto de lo necesario. Para evitar complicaciones, es tan importante definir dónde no se está como dónde se está. Como residente fiscal en el Caribe, se pueden ahorrar muchos impuestos.
Ciudadanía del Territorio Británico de Ultramar (BOTC) en Anguila
Una cuestión relevante para muchos inmigrantes en Anguila es la identidad de los Ciudadanos del Territorio Británico de Ultramar (BOTC). Dado que Anguila es un Territorio Británico de Ultramar, quienes consiguen obtener la residencia permanente en Anguila pueden utilizar la identidad de la persona propietaria de un Pasaporte británico de ultramar. Sin embargo, existe una diferencia clave entre un BOTC y un Ciudadano Británico.
Para ser ciudadano de Anguila, una persona debe haber residido en el país durante al menos 5 años y demostrar que no tiene antecedentes penales en ninguno de los países donde haya residido más de 6 meses. En pocas palabras, un Ciudadano del Territorio Británico de Ultramar es alguien que pertenece a una ex-colonia británica o territorio de ultramar, mientras que un Ciudadano Británico es alguien que tiene la nacionalidad del Reino Unido. Por lo tanto, los ciudadanos de Anguila solo se consideran "Ciudadanos del Territorio Británico de Ultramar" y no "Ciudadanos Británicos".
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