Si eres persona física, te explicamos paso a paso y de manera fácil como realizar tu declaración anual para que puedas cumplir de forma adecuada con esta obligación fiscal. La declaración anual es una obligación fiscal que deben cumplir los contribuyentes en México que hayan obtenido ingresos durante el año fiscal anterior y se presenta antes del 30 de abril del siguiente año. En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así. Aunque presentar dicha declaración puede parecer difícil y abrumador, es importante recordar que la declaración anual puede ser una oportunidad para obtener un reembolso de impuestos o para reducir la cantidad que se debe pagar al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
En términos generales, todas las personas físicas que hayan obtenido ingresos en México durante el año fiscal anterior están obligadas a presentar su declaración anual ante el SAT, siempre y cuando se encuentren en alguno de los siguientes casos:
- Aquellos que hayan tenido ingresos mayores a $400,000 pesos anuales.
- Los que hayan recibido ingresos de más de un patrón al mismo tiempo.
- Realicen actividades profesionales, como médicos, abogados, arquitectos, entre otros.
- Sean socios o accionistas de empresas.
- Sean arrendadores o presten servicios de manera independiente.
Es importante destacar que, aunque no se cumpla con alguno de estos requisitos, es posible presentar la declaración anual de manera voluntaria para obtener los beneficios fiscales correspondientes.
Herramientas del SAT para facilitar la declaración
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo:
- El Visor de nómina: Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador: Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
Guía Paso a Paso para la Declaración Anual
A continuación, presentamos un paso a paso para hacer la declaración anual para personas físicas:
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Paso 1: Ingreso al Portal del SAT
Ingresa al portal del SAT. Busca en el menú principal la opción que dice "Declaraciones" posteriormente da clic en la opción "Presenta tu Declaración Anual para personas físicas". Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Ingresa con tu clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), contraseña y e.firma.
Paso 2: Realiza tu declaración anual
Una vez dentro del portal del SAT, es necesario acceder a la opción "Presentar Declaración". Selecciona el "Ejercicio", que este año corresponde al año fiscal anterior. En "Tipo de declaración" elige "Normal" y en "Periodo" selecciona la opción del "Ejercicio".
En "Ingresos a declarar" es fundamental que verifiques el tipo de ingreso que debes declarar de acuerdo al Régimen Fiscal en que estás inscrito. Si aplica en tu caso, debes elegir otro tipo de ingresos que hayas percibido durante el ejercicio, tales como:
- Sueldos, salarios y asimilados (Título IV)
- Actividad empresarial y Servicios profesionales (Honorarios) (Título IV. Capítulo II)
- Simplificado de Confianza (Título IV. Capítulo II)
- Arrendamiento (Título IV)
- Enajenación de bienes (Título IV. Capítulo IV)
- Enajenación de acciones en bolsa de valores (Título IV. Capítulo IV)
- Adquisición de bienes (Título IV)
- Intereses (Título IV)
- Premios (Título IV)
- Dividendos (Título IV)
- Demás ingresos (Título IV)
- ISR REFIPRES (Título VI)
- RIF con Coeficiente de Utilidad (Título VI. Capítulo II)
Paso 3: Verificación de información precargada de tu declaración anual
Aparecerá un desplegado con información precargada basada en información que ya tiene el SAT, como facturas, sueldos y salarios, recibos, etc. En la opción "¿Aceptas y reconoces la información precargada?", podrás confirmar si estás de acuerdo o no con los datos según los ingresos que hayas obtenido durante el ejercicio fiscal. Cabe señalar que puedes editar la información para que concuerde con tu documentación fiscal. En ambos casos el sistema del SAT realiza los cálculos de forma automática. Una vez hecho, da clic en "Guardar".
Paso 4: Validación de deducciones personales
La información de tus deducciones aparecerá precargada. Sin embargo, es importante que tengas tu documentación a la mano. En caso de que falte alguna puedes agregarla. El SAT indica que el monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos. A excepción de los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales.
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En la opción "Datos informativos" es para informar ingresos exentos, es decir, que no pagan impuestos. Los cuales no deben sobrepasar los $600,000.00 pesos en acumulado.
Saldo a Favor: Opciones
En el apartado de "Determinación" podrás saber si tienes saldo a favor y la cantidad. Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor. Además, podrás elegir qué hacer con dicho saldo a favor, las opciones son las siguientes:
- Compensación: Puedes dejarlo en el SAT para usarlo posteriormente para pagar algún saldo.
- Devolución: Entra a un proceso de devolución automática. Sin embargo, es necesario que toda tu documentación coincida con la información que tiene el SAT. Es necesario que esté registrada una cuenta CLABE Interbancaria.
Saldo en Contra: ¿Qué hacer?
En caso de que resulte un saldo negativo, tendrás que pagar el monto correspondiente al SAT. Podrás pagar en una sola exhibición o en parcialidades. Los contribuyentes pueden pagar en plazos de hasta 36 meses. Sin embargo, se debe considerar que se debe hacer un pago del 20% inicial y el restante 80% se puede pagar en los plazos establecidos con los siguientes intereses:
| Plazo | Interés Mensual |
|---|---|
| De 1 a 12 meses | 1,26% |
| De 13 a 24 meses | 1,53% |
| De 25 a 36 meses | 1,82% |
Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante.
Importancia y Plazos
Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria). Recuerda que si estás obligado a realizar tu declaración anual y no cumples con ello, puedes hacerte acreedor a multas y sanciones. Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril.
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