¿Te cuesta entender cómo se hace un balance general o por dónde empezar? No te preocupes. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer un balance general fácil y rápido, aunque no seas contador. Una de las herramientas más poderosas que existen para tener una visión clara sobre las finanzas de cualquier empresa es el balance general. Asimismo, explicaremos qué es, por qué es importante, una forma fácil de llevarlo a cabo y un ejemplo para ilustrar todo el conocimiento.
¿Qué es el Balance General?
El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio). Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones.
El balance general es un estado financiero que muestra la situación económica de una empresa en una fecha específica. Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
¿Por qué es importante el Balance General?
El balance general es una herramienta clave para tomar decisiones empresariales fundamentadas en datos reales. Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir. Te ayuda a responder preguntas como: ¿tengo liquidez? ¿puedo invertir? En contraste, tomar decisiones apresuradas sin un análisis financiero adecuado puede resultar riesgoso.
Tipos de Balance General
- Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general.
- Blance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
- Un segundo modelo es el consolidado, que se utiliza cuando un negocio tiene varias filiales o empresas controladas.
- Finalmente, el balance general proforma tiene el objetivo de estimar las proyecciones financieras a corto plazo, a fin de tomar las mejores decisiones estratégicas.
Cada uno de estos tipos de balances generales tiene su propio propósito y puede ser útil en diferentes situaciones.
Lea también: Análisis del balance contable
Estructura del Balance General
El balance general se construye a partir de una fórmula contable básica que ayuda a verificar si los datos están correctamente registrados. Esta es la estructura básica que debe cumplirse en cualquier balance general bien formulado.
- Activos: todo lo que posee la empresa.
- Pasivos: todo lo que la empresa debe.
- Capital contable o patrimonio: representa los recursos propios de la empresa.
Cómo Hacer un Balance General: Paso a Paso
Antes de saber cómo hacer un balance general, ten en cuenta que debes reunir ciertos documentos relacionados con las finanzas y la contabilidad de tu negocio.
- Paso 1: Reúne la información financiera básica
Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste). - Paso 2: Clasifica los activos y pasivos
Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria). Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación. - Paso 3: Contabiliza los activos
En la parte superior del documento, enlista todos tus activos. - Paso 4: Contabiliza los pasivos
Ahora es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y deudas con las que cuenta la empresa. Debajo de eso, enlista todos tus pasivos. - Paso 5: Presenta tu balance en formato tabla
Organiza toda la información en una tabla clara. Y al final del documento, muestra tu patrimonio neto. - Paso 6: Comprueba los datos
Una vez elaborado tu balance general, es fundamental comprobar que los datos cuadran utilizando estas fórmulas. Asegúrate de que el total de activos sea igual al total de pasivos más el patrimonio neto. Si, después de hacer este ajuste, persisten las inconsistencias, será necesario examinar con detenimiento cada cifra registrada. - Paso 7: Analiza los resultados
Revisa la estructura del activo: ¿hay suficiente efectivo y cuentas por cobrar para operar? - Paso 8: Automatiza el proceso
Un software de contabilidad es una solución integral que garantiza el acceso a toda la información que requieres, de forma sistematizada y actualizada.
Ejemplo de Balance General
Vamos a ilustrar mejor la forma de elaborar un balance general. Como puedes ver, el total de activos ($215,000) es igual al total de pasivos y patrimonio neto ($70,000 + $145,000 = $215,000).
Glosario de Términos
- Activos: todo lo que posee la empresa.
- Circulantes (efectivo, bancos, cuentas por cobrar).
- No circulantes (inmuebles, maquinaria, inversiones a largo plazo).
- Son los bienes que una empresa necesita para su funcionamiento y que no se espera que se conviertan en efectivo a corto plazo.
- Son pagos que la empresa ha realizado por adelantado por bienes o servicios que aún no ha recibido. Un ejemplo común de un activo diferido es el pago por adelantado de una póliza de seguro.
- Pasivos: todo lo que la empresa debe.
- Los pasivos son las obligaciones financieras de una empresa, es decir, lo que la empresa debe a otros.
- Son pagos que se deben cubrir en un plazo mayor a un año.
- Son ingresos que la empresa ha recibido por adelantado por bienes o servicios que aún no ha entregado.
- Patrimonio: El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es la ganancia real que tu empresa genera durante el lapso seleccionado (que por lo regular es un año).
Crear un balance general es un proceso que requiere tiempo y atención al detalle, pero es necesario comprenderlo para mejorar en el ámbito económico de cualquier negocio.
Lea también: Guía Práctica del Balance General
Lea también: Guía Paso a Paso: Balance General y Estado de Resultados