El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto que se paga sobre tus ingresos. Es un impuesto federal que se paga sobre cualquier ingreso generado por personas físicas y morales en México. Se calcula aplicando una tabla progresiva del SAT que varía según el nivel de ingresos. Esta herramienta se basa en las tablas de ISR publicadas por el SAT para el ejercicio fiscal vigente. Calcula cuánto debes pagar de ISR o cuánto te retienen.
Tipos de Contribuyentes y Cálculo del ISR
Para Empleados
Si eres empleado, el ISR te lo descuentan automáticamente. El patrón calcula y descuenta automáticamente tu ISR cada quincena o mes. La retención depende de tu sueldo bruto, prestaciones, y si tienes deducciones aplicables.
Para Trabajadores Independientes (Freelancers) y Personas Físicas con Actividad Empresarial
Si trabajas por tu cuenta o eres freelance, tú lo calculas y pagas. Como persona física con actividad empresarial o profesional, debes calcular tu ISR mes a mes y declararlo ante el SAT. Puedes deducir gastos médicos, dentales, hospitalarios, seguros, colegiaturas, aportaciones voluntarias al retiro y más. El ISR mensual aplica a los pagos provisionales que realizas cada mes ante el SAT (freelancers, RIF, RESICO), mientras que el anual es una declaración que resume tus ingresos, deducciones y pagos realizados a lo largo del año. El Régimen RESICO (Art. * ISR calculado con tarifa Art. 152 LISR 2026. Valor UMA vigente: $117.31 MXN diarios (2026). Subsidio al empleo aplica solo para sueldos y salarios.
Desglose Salarial y la Tasa Impositiva Real
A menudo, nos centramos en los impuestos que se nos retienen directamente, pero es importante comprender el panorama completo de las contribuciones fiscales.
El desglose de un salario de $ 10,000 podría ser el siguiente:
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- Salario: $ 10,000
- ISR (Impuestos sobre la renta): -$ 834
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): -$ 242
- Impuestos totales: -$ 1,076
- Pago neto: *$ 8,924
Con este ejemplo, el tipo impositivo medio es del 10.8% y el tipo impositivo marginal es del 18.8%.
Impacto del Empleador en la Carga Fiscal
¿Sabías que tu empleador también paga impuestos por tu salario? Tu empleador paga $ 2,594 sobre tu salario de $ 10,000. Esto significa que los Impuestos pagados por tu empleador son $ 2,594 y los Impuestos pagados por ti son $ 1,076, sumando un total de Impuestos totales pagados de $ 3670. Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,67 $ va directo al Estado.
La Tasa impositiva real aumenta considerablemente cuando se considera la contribución del empleador. Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 10.8% de la tasa de impuestos, aumenta a 29.1%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 18.3% más alta de lo que parecía al principio.
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos en México
¿Cuántos impuestos pagarás sobre un salario de 120.000 $ en México?
Si ganas 120.000 $ al año en México, pagarás 12.914 $ en impuestos.
¿Cuál es el salario neto después de impuestos sobre un salario de 120.000 $ en México?
Tu salario neto después de impuestos en México es de 107.086 $ al año, o 8924 $ al mes.
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¿Qué tipo impositivo se aplica a un salario de 120.000 $ en México?
Tu tipo impositivo medio es del 10.8% y tu tipo marginal es del 18.8%, lo que significa que cualquier ingreso adicional se gravará a este tipo. Por ejemplo, si tu salario aumenta en 100 $, se gravarán 18,8 $, por lo que tu salario neto solo aumentará en 81,2 $.
¿Cuánto más ganarás con un bonus de 1 000 $ sobre un salario de 120.000 $ en México?
Un bonus de 1 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 812 $.
¿Cuánto más ganarás con un bonus de 5 000 $ sobre un salario de 120.000 $ en México?
Un bonus de 5 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 4060 $.
Consideraciones Importantes
NOTA: Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de México en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas.
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