En los últimos años, plataformas como Uber han transformado la forma en que las personas se desplazan y generan ingresos en México. Sin embargo, muchos conductores se enfrentan a dudas sobre sus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Si trabajas en Uber, Rappi, DiDi u otra plataforma digital en México, perteneces al régimen de plataformas tecnológicas y debes presentar declaración mensual ante el SAT antes del día 17 de cada mes. ¿Tienes que pagar impuestos si trabajas en Uber, Rappi o DiDi? Sí. Quien genera ingresos como conductor de Uber, DiDi o InDriver, repartidor de Rappi o Uber Eats, o vendedor en Amazon o Mercado Libre, es contribuyente del régimen de plataformas tecnológicas ante el SAT.
Si manejas con Uber o entregas con Uber Eats, el SAT considera que tienes una actividad empresarial en el régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque Uber retiene impuestos automáticamente, estar al corriente requiere un poco más que solo dejar que la app haga el trabajo.
Obtención del RFC para Plataformas Digitales
El primer paso para cualquier conductor de Uber en México es registrarse ante el SAT como contribuyente. Esto implica obtener un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y proporcionar información personal y fiscal.
¿Cómo obtengo mi RFC para trabajar en Uber, Rappi o DiDi? El RFC se tramita en línea en el portal del SAT (sat.gob.mx) eligiendo el régimen "Ingresos a través de plataformas tecnológicas", completando los datos personales y descargando la Constancia de Situación Fiscal. Después se registra el RFC dentro de la app de la plataforma.
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Los pasos son:
- Entra al portal del SAT → Inscripción al RFC
- Selecciona el régimen de "Ingresos a través de plataformas tecnológicas"
- Completa tus datos y genera tu Constancia de Situación Fiscal
- Registra tu RFC en la app (Uber, Rappi, etc.)
Retenciones de ISR e IVA por Parte de las Plataformas
La plataforma retiene 2.5% de ISR sobre tus ingresos brutos y 8% de IVA si tienes RFC registrado (16% si no). ¿Cuánto retienen Uber, Rappi y DiDi de ISR e IVA en 2026? En 2026 la plataforma retiene 2.5% de ISR sobre el ingreso bruto de cada viaje o entrega y 8% de IVA si el conductor o repartidor tiene RFC registrado en la app o 16% de IVA si no lo tiene.
Si ya registraste tu RFC en la plataforma, las tasas de retención son fijas sobre tus ingresos brutos (el total antes de la comisión de Uber):
- ISR (Impuesto sobre la Renta): Se te retiene el 2.5%. Ya no se usan las tablas que dependían de cuánto ganaras; ahora es una tasa única y más sencilla.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Uber retiene el 8% (que es la mitad del IVA total). El otro 8% se te entrega en tus ganancias para que tú lo reportes al SAT.
¡Cuidado! Si no tienes RFC cargado en la app, Uber se verá obligado a retenerte el 36% total (20% de ISR y 16% de IVA). ¡No dejes que eso pase!
A continuación, se presenta una tabla resumen de las retenciones:
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| Impuesto | Con RFC | Sin RFC |
|---|---|---|
| ISR | 2.5% | 2.5% |
| IVA | 8% | 16% |
Un ejemplo práctico: Si ganas $10,000 en un mes con Uber y tienes RFC, te retienen $250 de ISR (2.5%) + $800 de IVA (8%) = $1,050 total. Sin RFC, serían $250 + $1,600 = $1,850.
Pagos Definitivos vs. Pagos Provisionales
¿Mis retenciones son pagos definitivos o provisionales? Las retenciones son pagos definitivos cuando los ingresos anuales exclusivamente por plataformas son menores a $300,000 MXN: lo retenido por la plataforma es el impuesto final y no hay declaración anual.
- Pagos definitivos: Si ganas menos de $300,000 al año ($25,000/mes promedio) exclusivamente por plataformas, las retenciones que te hace la app son tu impuesto final. No presentas declaración anual. Es más simple.
- Pagos provisionales: Si ganas más de $300,000 o tienes otros ingresos, las retenciones son "a cuenta" y al final del año calculas tu ISR real. Puedes deducir gastos (gasolina, mantenimiento, celular).
Obligación de Declarar Cada Mes
Es vital aclarar un mito: las retenciones no sustituyen tus declaraciones. Todos los socios de Uber deben declarar antes del día 17 de cada mes. ¿Cuándo y cómo presento mi declaración mensual ante el SAT? La declaración mensual del régimen de plataformas tecnológicas se presenta en el portal del SAT antes del día 17 del mes siguiente al periodo declarado.
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En ella se reportan los ingresos del mes, las retenciones aplicadas por la plataforma y el ISR e IVA a pagar (cuando existe diferencia) o saldo a favor. Debes informar:
- Tus ingresos del mes
- Las retenciones que te hizo la plataforma
- El ISR e IVA a pagar (si hay diferencia) o a favor
Con respecto a la declaración de IVA, debes informar el 16% total que cobraste. Como Uber solo retuvo la mitad (8%), tú debes pagar la otra mitad al SAT, o restarla con el IVA de tus gastos si estás en pagos provisionales.
Para la declaración de ISR:
- Si optaste por Pagos Provisionales: Declaras tus ingresos, restas tus gastos (gasolina, seguro, etc.) y descuentas lo que Uber ya retuvo.
- Si optaste por Pagos Definitivos (ingresos <$300k anuales): La retención del 2.5% es tu pago final de ISR, pero debes presentar la declaración mensual. Es la forma de decirle al SAT: "Aquí está el reporte de lo que gané y mis impuestos ya fueron retenidos".
Deducciones Permitidas para Conductores y Repartidores
¿Puedo deducir gastos como conductor o repartidor? Solo cuando se optó por pagos provisionales - es decir, cuando los ingresos anuales por plataformas superan $300,000 MXN o existen otros ingresos. Bajo ese esquema, son deducibles los gastos relacionados con la actividad siempre que estén respaldados con CFDI a nombre y RFC del contribuyente y, cuando aplique, pagados con tarjeta o transferencia. Los conductores de Uber tienen la oportunidad de deducir ciertos gastos relacionados con su actividad, lo que puede ayudar a reducir la carga fiscal.
Para que el SAT te regrese dinero o pagues menos, puedes facturar gastos indispensables:
- Vehículo: Gasolina (pagada con tarjeta/transferencia), seguro, llantas y servicios de mantenimiento.
- Tecnología: Tu celular y el plan de datos.
- Gastos de Uber Eats: Mochilas térmicas y equipo de seguridad.
Constancia de Retención y Facturación
¿Qué es la constancia de retención y dónde la descargo? La constancia de retención es el CFDI de retenciones e información de pagos que la plataforma emite cada mes a nombre del conductor o repartidor. Es el comprobante oficial ante el SAT de que ya se retuvieron ISR e IVA y debe conservarse al menos 5 años. Uber genera mensualmente un CFDI de retenciones. Puedes descargarlo en partners.uber.com o desde la sección de "Facturas" en la app de Uber Driver. Es el documento base para tus declaraciones.
Una vez registrado, los conductores de Uber deben emitir facturas por los servicios prestados. Uber proporciona herramientas para generar facturas electrónicas, las cuales deben cumplir con los requisitos fiscales establecidos por el SAT. ¿Tengo que facturar cada viaje? No es necesario viaje por viaje. Uber emite facturas globales por tus servicios. Sin embargo, si un pasajero te pide factura, la app la genera automáticamente con tus datos si tienes tu Certificado de Sello Digital (CSD) activo.
Trabajar en Varias Plataformas y la Vigilancia del SAT
¿Qué pasa si trabajo en varias plataformas a la vez? Cuando un contribuyente trabaja simultáneamente en Uber y Rappi, o en cualquier combinación de plataformas, cada plataforma retiene por separado conforme a sus propios CFDIs. En la declaración mensual se suman los ingresos de todas las plataformas y se restan las retenciones totales del periodo.
¿Qué cambia con la vigilancia del SAT a partir de abril 2026? A partir del 1 de abril de 2026 el SAT obtiene acceso en tiempo real a la información operativa de las plataformas digitales: ingresos generados por cada RFC, retenciones aplicadas y cumplimiento de declaraciones. ¿Uber reporta mis ingresos aunque yo no declare? Sí. Uber envía reportes mensuales al SAT con el detalle de tus ganancias. Si tú no presentas tus declaraciones informativas o de pago, el SAT notará la falta de coincidencia y tu opinión de cumplimiento será negativa.
Las fechas clave del calendario fiscal para conductores y repartidores en 2026 son el día 17 de cada mes para la declaración mensual de ISR e IVA, el 31 de enero para presentar el aviso de pagos definitivos cuando proceda, y abril para la declaración anual cuando los pagos son provisionales. Además de las obligaciones fiscales ante el SAT, los conductores de Uber en México deben cumplir con las normativas locales y municipales relacionadas con el transporte de pasajeros.
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