Como socio conductor de la plataforma Uber, es fundamental comprender y cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI). Uber ha diseñado un sistema integral para facilitar estos procesos, permitiéndote subir y actualizar tu información fiscal, y descargar las facturas generadas por los viajes realizados, así como las facturas por la tasa de servicio.
Requisitos Fiscales y Credenciales Necesarias para Socios Conductores
Es indispensable proporcionar el comprobante fiscal de los viajes que tú como Socio Conductor o que tus Socios realicen. Como Conductor o Socio de Flotilla, es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber. Además, Uber, en cumplimiento de la legislación aplicable vigente, debe retener y enterar, en tu nombre y por tu cuenta, un porcentaje sobre las ganancias que generes por concepto de servicios independientes de transporte de pasajeros y por las personas que invites a conducir a la plataforma.
Documentos y Credenciales Fiscales
Para poder generar una factura es indispensable contar con el Certificado de Sello Digital (CSD) y la Firma Electrónica Avanzada (e.Firma) del emisor. El sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Ambos, la e.Firma y el CSD, la primera vez que los requieras, deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT.
La e.Firma y el CSD están conformados por 4 archivos y 2 contraseñas. Una vez que tengas tus documentos electrónicos (en ocasiones tardan hasta 72 horas en activarse), asegúrate de contar con los 4 archivos que te proporcionaron en el SAT, en una memoria USB:
- Certificado de los sellos: CSD.cer
- Certificado de la firma: FIEL.cer
- Llave de los sellos: CSD.key
- Llave de la firma: FIEL.key
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT. Da clic aquí para ser redirigido al portal del SAT que te permite validar tu información.
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Para iniciar tu trámite ante el SAT, te adjuntamos los enlaces para acudir a esta dependencia: Puedes realizar una cita aquí y consulta los documentos y procedimiento desde aquí. Si aún no cuentas con FIEL (Firma digital) y CSD (Certificado de Sello Digital), consulta las siguientes ligas para tramitarlas en el SAT o hacer una cita: Ya cuentas con FIEL pero te falta tu CSD (Certificado de sello digital) haz clic aquí. No cuentas con FIEL, tramítala aquí. Agenda en línea tu cita en el SAT para tramitar tus credenciales fiscales da clic aquí y comienza el proceso. Si tienes dudas sobre el proceso para agendar una cita en el SAT creamos un blog que te explica los pasos que debes de seguir, revísalo dando clic aquí.
Te sugerimos te des de alta bajo la actividad de “Grupo de Transportes-Subgrupo Servicios Relacionados con el Autotransporte- Actividad 699 Alquiler de automóviles con chofer”, que corresponde al servicio independiente que prestarás. En caso de que ya cuentes con actividades definidas, es importante que las amplíes a este grupo. Es muy rápido y sencillo.
Proceso de Registro y Configuración del Perfil de Facturación
El primer paso para poder facturar tus viajes es asegurarte de que tu Perfil de impuestos esté completo. Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario. Si tus datos fiscales y tu registro lo estas realizando en Monterrey, Colima y Yucatán necesitaras entregar tu constancia de situación fiscal, dirígete a este blog en el que te explicamos como obtenerla. En Uber estamos obsesionados con brindar el mejor servicio a nuestros usuarios. Por eso, ahora podrás encontrar toda tu información en un mismo portal, incluyendo tu perfil de facturación y las facturas de tus viajes.
Configuración del Perfil Fiscal para Socios Conductores
Para completar tu registro en nuestro portal de facturación, y poder emitir facturas de tus viajes o de los socios conductores de tu flotilla, deberás completar el formulario de registro a la app de Uber:
- Aceptar los acuerdos legales.
- Cargar una identificación oficial con CURP visibles (IFE o INE).
- Cargar una fotografía al perfil (Solo si eres socio conductor o socio de flotilla que conduce).
- Configurar tu perfil de impuestos, ingresando tus datos fiscales: Empresa/Nombre Legal, RFC, Régimen Tributario (Persona Moral o Física y tus actividades económicas).
- Carga tus Credenciales Fiscales: CSD y e.Firma.
Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.Firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
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Si deseas subir tu información fiscal, modificar tus datos fiscales o simplemente quieres dar un vistazo a esta nueva opción, solo sigue estos pasos: Ingresa, desde tu navegador, a: t.uber.com/infofacturas. Accede con el mismo usuario y contraseña que utilizas en la aplicación de Uber para socios conductores. Ve a la opción “Ingresos del Socio”. Selecciona la opción “Información para facturación”. Registra tu información fiscal: Régimen, RFC, Razón social, Dirección, Certificados de Sello Digital: CSD (.key y .cer), Firma Electrónica: FIEL (.key y .cer). Guarda la información y en minutos recibirás un correo electrónico confirmando que tu registro fue exitoso o en caso contrario, si tienes que realizar algún ajuste a la información registrada. Si deseas modificar cualquier de estos datos, ingresa aquí: Régimen, Cambio de actividad económica, Aumento o disminución de obligaciones.
Recuerda que a partir del 01 de Abril de 2023, las facturas deberán incluir el código postal y el régimen fiscal del receptor por lo que si tu Perfil de impuestos no incluye estos datos, no se podrán generar tus facturas.
Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI)
Una vez que hayas subido tu información fiscal, cada vez que un Usuario solicite una factura de un viaje (que tú como Socio Conductor o tus Socios hayan realizado), se emitirá el comprobante fiscal.
Facturación a Usuarios (Pasajeros)
Cada vez que un usuario solicita una factura por un viaje, se utilizará tu perfil de facturación para emitir dicha factura. Si tienes un auto registrado en la plataforma de Uber, es indispensable que puedas emitir facturas a los usuarios que las soliciten ya que esto, se trata de un requisito de Ley.
A partir de ahora, las solicitudes de facturación se realizarán en riders.uber.com/trips o partners.uber.com. Para poder facturar tus viajes de forma manual, ingresa desde tu navegador a riders.uber.com/trips con el usuario y contraseña que diste de alta en tu app. Ve a la opción “Mis Viajes”. Selecciona el viaje que deseas facturar y da clic en “Ver Detalles”. Da clic en “Solicitud de Factura”. Recibirás en tu correo tu factura (PDF y XML).
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Puedes configurar si darás de alta o vas a modificar tu perfil de impuestos personal o empresarial. Llena toda la información para realizar tus facturas y selecciona el tipo de facturación que deseas, “automática” o “manual” (solo se facturará cuando lo solicites). Si seleccionas la facturación automática, a partir de ese momento, todos tus viajes se facturarán automáticamente sin que tengas que pedir tu factura por cada viaje. Si tienes activa la función de facturación automática, 24 horas después de finalizar tu viaje recibirás un correo de Uber con la factura correspondiente (PDF y XML). Si solo facturas algunos viajes, cada uno estará disponible para facturar después de 24 hrs de que lo realizaste.
Para consultar el historial de facturas que se han generado con tu RFC, puedes ingresar al portal de facturación a través de: t.uber.com/infofacturas. En el menú de tu cuenta, en la parte superior, encontrarás un apartado de “Facturas”, donde podrás descargar el PDF y XML de cada uno de los viajes facturados.
Es importante verificar el estado de tu cuenta en riders.uber.com/tax-profiles, en la opción de Perfil de impuestos. Para poder facturar los viajes es necesario que éstos hayan sido liquidados en su totalidad. Recuerda que los códigos de regalo, invitación, promociones y cupones no podrán ser facturados. Si tu viaje fue liquidado con alguna de las opciones mencionadas anteriormente, no podremos emitir una factura. Si fue liquidado parcialmente con alguno de los anteriores, sólo la parte pagada con tu método de pago registrado podrá ser facturado. También considera que los viajes realizados fuera del territorio nacional no podrán ser facturados con una factura mexicana. Todos tus viajes realizados en Uber estarán disponibles para ser facturados durante 60 días.
CFDI de Operaciones con el Público en General (FPG)
La Factura al Público en General (FPG) es una opción que concede el Servicio de Administración Tributaria para el cumplimiento de la obligación de emitir comprobantes fiscales digitales (CFDI). Deberás emitir mensualmente un CFDI de operaciones con el público en general, por cada uno de los viajes que generen un monto superior a cien pesos, por los cuales no se solicite CFDI o no se cuente con el RFC del solicitante.
Todos los contribuyentes tienen la obligación legal de expedir CFDI por: Actos o actividades que realicen, Ingresos que perciban, Retenciones de contribuciones que efectúen. Por lo anterior y debido a que no todos los usuarios solicitaron factura de los viajes que tú o tus socios realizaron, ahora es necesario emitir un comprobante que soporte estos servicios.
Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente. Debido a que tu RFC es el emisor de la FPG, la emisión está sujeta a que hayas cargado tus credenciales fiscales. Tú recibirás una copia de la FPG en el correo electrónico que tienes registrado en la app. Tus ganancias no se afectarán de ninguna manera. Con la Factura al Público en General, simplemente estás cumpliendo con una obligación fiscal. Estas facturas solo representan los viajes donde el usuario no solicitó una factura. Recuerda que como socio conductor, estás realizando una actividad económica al prestar el servicio privado de transporte y, por lo tanto, estás obligado a emitir CFDI.
CFDI de Retenciones (Comisiones de Uber)
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. El concepto de esta factura es “Comisión para los servicios de Uber”.
Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML. No obstante, estos comprobantes fiscales tienen plena validez fiscal para su deducibilidad y acreditamiento y pueden ser declarados como factura extranjera.
¿De qué forma se podrían acreditar/deducir los impuestos dicho importe, si no hay un CFDI de egreso que respalde el gasto? Para efectos de acreditar el IVA de las mencionadas comisiones, en las declaraciones provisionales, he utilizado lo manifestado en las facturas extranjeras; aunque considero lo anterior en detrimento del conductor, ya que el monto efectivamente cobrado es mayor.
La factura por la tasa de servicio, la puedes descargar en t.uber.com/infofacturas en la sección “Facturas de socios”. Esta factura es emitida semanalmente con el importe total de la tarifa de servicio retenida. El concepto de esta factura es “Comisión para los servicios de Uber”. Las facturas emitidas por Uber, vienen del extranjero por lo que únicamente se genera un PDF de esta factura (no hay .xml). Estas facturas tienen validez fiscal y se pueden declarar sin problema como factura extranjera.
Soporte y Asesoría Fiscal para Socios Conductores
Uber ha hecho alianzas con compañías independientes especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor o repartidor.
Aquí te presentamos algunas de las opciones disponibles:
- Heru: Es una plataforma digital que te pone al día con el SAT. Gracias a su sistema de validación de deducibles y estrategias fiscales autorizadas por el SAT, podrás generar saldo a favor de manera segura.
- Despacho fiscal, contable y administrativo: Especialistas en servicio a plataformas tecnológicas, se encuentran en más de 30 ciudades del país. Puedes realizar cualquier trámite contable asociado a tu cuenta de socio conductor como: asesoría contable, aumento de obligaciones, citas en SAT, creación y carga de documentos fiscales en plataforma, declaraciones y más. Recibirás atención personalizada para completar tu perfil de facturación de inicio a fin.
- Contabilízate: Es una plataforma digital que realiza la contabilidad de cualquier persona física como: cálculo de impuestos, aplicación automática de deducciones, presentación de todas las declaraciones ante el SAT y además, te permite emitir facturas personalizadas de una forma fácil y rápida.
- Empresa con más de 40 años de experiencia profesional: Brinda servicios contables, fiscales y legales a personas físicas y morales.
Si quieres obtener más detalle de los servicios generales, da clic aquí, ó visita el sitio web de cada uno de los despachos:
- Gómez Gallardo: Página Web
- Contabilízate: Página Web
- Contec: Página Web
- Heru: Página Web
Preguntas Frecuentes y Consideraciones Importantes
Recuperación de Contraseña del SAT
Si eres Persona Física y no recuerdas tu contraseña para el portal del SAT, puedes restablecerla en línea para tener acceso a los servicios en línea. No es necesario acudir a una cita presencial. Para más información da click aquí.
Actualización de Información Fiscal
Para actualizar la actividad económica, para más información da click aquí.