Elaborar o dar de alta la recepción de pagos con complemento te permite registrar los pagos que recibes de tus clientes y generar el comprobante fiscal correspondiente cuando el pago no se hizo al momento de emitir la factura. Esto es importante para mantener tus cobros bien identificados, cumplir con las disposiciones fiscales y llevar un control claro y confiable de tus pagos.
El complemento de recepción de pagos es necesario para confirmar que una factura ha sido liquidada, especialmente cuando el pago se realiza en parcialidades o en una fecha distinta a la emisión del comprobante. Este documento asegura que la información fiscal esté completa y correcta, evitando errores y cumpliendo con las disposiciones del SAT (Servicio de Administración Tributaria). Se utiliza cada vez que recibes un pago relacionado con una factura previa, brindando transparencia y control en tus operaciones.
Cuándo Utilizar y Cuándo No el Complemento de Recepción de Pagos
Antes de elaborar este comprobante, es importante que sepas en qué casos corresponde generarlo.
Se utiliza cuando:
- Las contraprestaciones no se pagan en una sola exhibición.
- El pago de la contraprestación sea en una sola exhibición, pero esta no sea cubierta al momento de expedición del CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet).
- Sean operaciones a crédito y se paguen totalmente en fecha posterior.
No se utilizan cuando:
- El pago se liquida totalmente antes o en el momento de generar el CFDI.
- Se reciben anticipos.
Preparación y Requisitos Previos en Aspel SAE
Antes de aplicar el Complemento de recepción de pagos, asegúrate de cumplir con las condiciones indicadas en la guía de llenado del Complemento para la recepción de pagos.
Es fundamental contar con la factura original, ya que de ella obtendrás los datos necesarios para capturarlos en el sistema. Además, el documento debe estar emitido con método de pago PPD - Pago en parcialidades o diferido. Antes de generar la recepción de pagos, es necesario emitir la factura a crédito, en la cual aún no se define la forma, ni el método de pago.
Lea también: Emisión de CFDI de pagos para contribuyentes del RIF
Te recomendamos verificar que Aspel SAE se encuentre actualizado, revisar la estabilidad de la red, validar el estado de la base de datos y confirmar que los usuarios cuenten con los permisos adecuados sobre las carpetas compartidas de Aspel.
Configuración de Series Fiscales para Comprobantes de Pago
- Ingresa a: Configuración -> Parámetros del sistema -> Facturación Electrónica.
- Dentro de la pestaña Configuración de comprobantes, da clic en Comprobantes de pago.
- Se desplegará la ventana de series fiscales, en la cual deberás agregar la serie digital con la que identificarás los comprobantes de pago.
Configuración de Cuentas Bancarias del Beneficiario
- Dentro de la pestaña fiscales deberás dar de alta las cuentas bancarias del beneficiario.
- Haz clic en Agregar, captura la cuenta del banco.
- Al posicionarte en nombre del banco y dar clic, podrás seleccionar el banco de la cuenta y se colocará el RFC del mismo.
Proceso Detallado para Elaborar y Emitir el Complemento de Recepción de Pagos
A continuación, te indicamos el proceso para elaborar y emitir el complemento de pago, incluso cuando tu factura no la hayas generado desde el sistema SAE, registrando todos los datos necesarios para su correcta integración y timbrado.
Para este proceso, utilizaremos un ejemplo práctico.
Ingresar a Recepción de Pagos
Ingresa al menú Comprobantes, te diriges a Recepción de Pagos y das clic en el ícono Agregar registro.
Completar Datos del Encabezado y del Cliente
Al ingresar, completa los siguientes campos:
Lea también: Guía para Aceptar y Cancelar CFDI
- Número: permite visualizar el número o folio consecutivo que corresponda al comprobante.
- Fecha: el sistema te sugiere como fecha de elaboración la del día de trabajo, sin embargo, la puedes modificar.
Luego, registra los datos del cliente, esta información la obtendrás de la factura (que te brindaron previamente) en la sección datos del receptor.
Registrar los Pagos
Es posible registrar uno o varios pagos de diferentes facturas, para ello, pulsa en el ícono Agregar y se mostrará la ventana de captura.
Registra los datos obligatorios (identificados con un cuadro naranja):
- Fecha de pago: el sistema te sugiere la fecha del día de trabajo, sin embargo, la puedes modificar.
- Monto a pagar: si el cliente desea liquidar la factura, el sistema al seleccionar el documento traerá consigo el monto para liquidarlo.
- Forma de pago SAT: eliges la clave que hace referencia al medio con el cual se realizó el pago.
- Moneda: selecciona el tipo de moneda en la que se efectuará la operación.
- Tipo de cambio: lo defines al elegir la moneda en dólares.
Nota: Si el pago es por transferencia Carga CPE (Comprobante de Pago Electrónico), el comprobante se descarga en la página del Banco de México.
En la sección de Impuestos, revisa el desglose: tipo de impuesto (traslado o retenido), base, impuesto, tipo de factor (tasa o cuota), porcentaje e importe. Esta información se desglosa según la factura previamente emitida.
Lea también: SAT y CFDI: Entendiendo la relación
Captura de Impuestos de Pago
Haz clic en el campo de Impuestos y te mostrará la ventana de Impuestos de pago. Pulsa sobre el ícono Insertar, para capturar los siguientes datos:
- Tipo: Indica si es Trasladado (cantidad que cobra un cliente o comprador por bienes o servicios) o Retenido (impuesto sobre un salario).
- Base: Corresponde al abono que se estará pagando.
- Impuesto: Lo localizarás en el detalle de tu documento.
- Tipo o factor: Indicas el tipo ya sea tasa, cuota o exento.
- Tasa o cuota: Corresponde al porcentaje de la tasa cuota, por ejemplo, 16%. Nota: Cuando captures este dato, es importante que lo digites con decimal, es decir, 0.16.
- Importe: Realizas el cálculo de tu importe antes del IVA.
Ejemplo de Cálculo de Importe:
El cliente va a dar un importe de $500 con un 16% de IVA.
Realiza el cálculo de la siguiente manera:
- 500 ÷ 1.16 = 431.0344
- 500 - 431.0344 = 68.97
El resultado 68.97 lo colocas en el campo Importe.
Luego, haz clic en el ícono Guardar.
Relacionar Documentos
Haz clic en el ícono de Agregar, para vincular el documento.
Captura los siguientes campos:
- Clave: Indicas la clave del documento.
- UUID (Identificador Único Universal): Selecciona con el ícono Ayuda el documento *.XML de origen que contiene el valor total de la operación.
- Serie/Folio: Dato de uso interno del comprobante.
- Moneda: Clave de la moneda de pago de acuerdo al catálogo de claves del SAT.
- Tipo de cambio: Indicas el tipo de cambio del documento en parcialidades.
- No. Parcialidad: Monto total de documento original.
- Total doc.: Monto total del comprobante original.
- Saldo anterior: Captura el importe del saldo del documento antes de aplicar la parcialidad.
- Importe pago: Importe de la parcialidad que se recibió.
- Saldo insoluto: Saldo del documento después de aplicar el importe de pago recibido.
Confirma al presionar el botón Aceptar.
Impuestos del Documento Relacionado
En la columna documento de pago, encontrarás el ícono Fecha hacia abajo. Al seleccionarlo, se desplegará la vista documento y capturas la siguiente información:
- Documento
- No. Parcialidad
- Fecha de registro: Día en que la factura se timbró.
- Saldo anterior: Total de la factura.
- Importe
- UUID
- Folio
- Moneda
- Tipo
Haz clic en el campo impuestos y te mostrará la ventana de Impuestos documento relacionado. Pulsa sobre el ícono Insertar, para capturar los siguientes datos:
- Tipo
- Base: Valor total de la factura.
- Impuesto
- Tipo o factor
- Tasa o cuota
- Importe: El valor correspondiente al 16% de IVA.
Selecciona el ícono Grabar, para que los datos queden guardados en el sistema.
Guardar y Emitir el Comprobante
Concluida la captura de campos e información relacionada, pulsa el ícono Grabar o F3 para guardar el documento.
A continuación se mostrarán los datos del documento. Si la información es correcta, da clic en el ícono Grabar o presiona la tecla F3 y luego confirma nuevamente en la ventana siguiente, para emitir la recepción de pagos.
Al finalizar la captura pulsa el botón Sí, se mostrará la representación impresa *.PDF y se generará el archivo *.XML el cual contiene toda la información capturada.
Validación y Consulta de la Recepción de Pago
Validación de la Recepción de Pago
- Ingresas al menú Clientes y das clic en el ícono Comprobantes fiscales de pago.
- El sistema despliega la siguiente vista, donde indicas los criterios de filtrado conforme a tus necesidades:
- Rango de clientes.
- Fecha de elaboración.
- Una vez indicados los filtros, haz clic en el botón Aceptar.
- En esta vista, revisa los pagos con y sin comprobante y valida la recepción de pago registrada.
Consulta el Expediente del Cliente
- Verifica la recepción generada ingresando al menú Clientes; haz clic en Clientes.
- Seleccionas el registro del cliente y das clic en el ícono Modificar.
- Pulsa en el ícono Información de saldos, luego en la pestaña Estado de cuenta para validar la recepción de pago registrada.