¿Te ha pasado que ves “IVA” en un estado de cuenta o en el detalle de una comisión y te preguntas qué está pasando? La clave está en identificar qué te están cobrando (producto/servicio vs. cargo financiero). Primero, ubica el escenario: si aceptas pagos con tarjeta, normalmente pagas una comisión por el servicio de cobro; si usas un crédito (por ejemplo, tarjeta de crédito o préstamo), podrías ver cargos como intereses o comisiones, y no siempre se tratan igual ante el IVA.
La respuesta a la pregunta de si la comisión por tarjeta se cobra con el IVA, va a depender del concepto. En muchas situaciones, lo que suele llevar IVA son comisiones (por ejemplo, anualidad, disposición de efectivo, etc.), mientras que el tratamiento de intereses puede variar según el tipo de operación y quién los cobre.
¿Qué es el IVA?
El IVA en su terminología básica es el Impuesto al Valor Agregado. En México, se calcula con una tasa general del 16% y se traslada de forma expresa y por separado en muchas operaciones. En tu día a día, lo notas cuando un proveedor te cobra IVA por un servicio o cuando tú lo incluyes en el precio al público. Esto quiere decir que es el costo que tiene un producto al ser transformado mediante un proceso productivo.
Todas las personas (tanto físicas como morales) están obligadas a pagar el IVA con las siguientes actividades:
- Prestación de bienes o servicios
- Otorgar el uso o goce temporal de bienes
- Enajenación de bienes
- Importar bienes o servicios
Con un negocio, el IVA se paga de forma indirecta, ya que todos los productos que ofrecen tienen este monto incluido. Esto quiere decir que los clientes lo pagan al hacer la transacción. Por esto, es sumamente importante que tu precio al público ya incluya este costo, y no que lo sumes y lo cobres únicamente si alguien te pide una factura.
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De esta manera, el IVA es un impuesto que se va transmitiendo de vendedor a comprador, y si el comprador revende un producto, éste se debe volver a cobrar. Así, el IVA sumado debe ser pagado y declarado frente a Hacienda (SAT).
¿Qué son las comisiones?
Una comisión es un cobro por recibir un servicio: por ejemplo, procesar pagos con tarjeta o administrar cierta operación. En muchos casos, se aplica IVA sobre la comisión (es decir, el IVA no va sobre el total de tu venta, sino sobre el monto de la comisión). Es la cantidad que se cobra por recibir un servicio, en el caso de las comisiones de Billpocket, por la aceptación de pagos con tarjeta de débito o crédito. Así, la comisión se cobra para solventar gastos operativos.
Una comisión se puede definir como una cantidad, o más propiamente un porcentaje, que se cobra tras la realización de alguna transacción comercial. Los negocios deben pagar a los bancos por el uso de los TPV (Terminal Punto de Venta). No se limita solamente a una renta mensual, sino que también pagan un porcentaje por cada venta cobrada con tarjeta, conocido como Tasa de Descuento. Dicho porcentaje suele ser proporcional al valor de la venta.
El IVA en las comisiones por transacciones con tarjeta
Lo importante a considerar es que, al usar una terminal punto de venta o un lector de tarjetas, cada transacción genera una comisión, la cual está sujeta a pago de IVA. Es decir, se paga este impuesto de forma indirecta, o lo que quiere decir que se traslada a otras personas.
Una forma sencilla de entenderlo es separar “lo que vendes” de “lo que te cobran por cobrar”. Cuando vendes un producto o servicio, tu precio normalmente ya considera el IVA; cuando usas un servicio de cobro, ese proveedor puede trasladarte IVA sobre su comisión (porque es un servicio).
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En palabras simples: si vendes $1,000 y tu comisión es un porcentaje, el IVA se calcula sobre esa comisión, no sobre los $1,000 (salvo el IVA propio de tu producto/servicio, que es otra historia). Las comisiones pueden variar por tipo de transacción (venta regular, meses sin intereses, etc.). Por eso conviene entender tu estructura de cobro y, si puedes, simular escenarios antes de lanzar promociones.
En el caso de Clip, se comunica una comisión transparente para ventas regulares de 3.6% + IVA, y en Meses sin Intereses se suma una sobretasa bancaria (según el plazo). Eso es justo el tipo de detalle que necesitas tener a la mano para planear márgenes.
Tratamiento del IVA en intereses y otros servicios financieros
En el mundo de los créditos, hay matices importantes: la Ley del IVA contempla exenciones para ciertos servicios financieros y algunos intereses, pero también marca excepciones y condiciones (por eso conviene revisar el concepto exacto del cobro y tu contrato).
En general, ciertos intereses pueden estar exentos de IVA dependiendo de cómo se estructure la operación y lo que marque la Ley del IVA (hay supuestos específicos). Como regla práctica: revisa si el cargo es “interés” o “comisión” y, ante duda, valida con tu contador.
En México, no todas las comisiones que cobran los bancos están sujetas al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA). El tratamiento fiscal de estas comisiones depende de la naturaleza del servicio financiero que les da origen. Algunas están gravadas con la tasa general del 16%, mientras que otras están exentas por disposición legal. Es importante conocer esta diferencia para revisar correctamente los cobros aplicados por las instituciones financieras.
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De acuerdo con el artículo 18 de la Ley del IVA, cualquier cantidad que se cobre como parte del servicio prestado forma parte del valor del mismo. Esto incluye comisiones, intereses y cualquier otro concepto adicional que el banco cargue al cliente. Por tanto, si el servicio que origina la comisión está gravado, la comisión también lo estará. En el caso de operaciones de financiamiento, la ley establece que los intereses y toda otra contraprestación distinta al capital como las comisiones, tienen el mismo tratamiento fiscal.
El artículo 15 de la Ley del IVA establece que ciertos servicios financieros están exentos del impuesto. En consecuencia, las comisiones asociadas directamente con estos servicios también quedan exentas. Sin embargo, hay una limitante: si el crédito es otorgado a personas físicas que no realizan actividades empresariales ni profesionales, no aplica la exención.
Las comisiones que no están ligadas directamente a servicios exentos o que provienen de operaciones no autorizadas conforme a la Ley, sí deben causar IVA al 16%. Estas suelen estar asociadas a servicios generales que ofrece el banco, y no a operaciones financieras exentas. El tratamiento fiscal de las comisiones bancarias depende del tipo de operación financiera con la que se relacionan. Las comisiones vinculadas a servicios financieros exentos no causan IVA, pero todas las demás sí. Por eso es importante revisar detalladamente los cobros de tu banco y, en caso de dudas, pedir una aclaración.
Las comisiones bancarias son un aspecto con el que todos los autónomos y empresas tienen que lidiar en su día a día. Al corresponder las comisiones bancarias a un servicio prestado por la entidad financiera, están sujetas a IVA. Pero hay una extensa lista de operaciones financieras que están exentas. Los depósitos en efectivo en sus diversas formas. Estas formas incluyen los depósitos en cuenta corriente y cuentas de ahorro. También se incluyen las operaciones relacionadas con los depósitos, como los servicios de cobro o pago prestados por el depositario en favor del depositante. Un ejemplo de estos servicios es el cobro mediante TPV.
Las operaciones relativas a transferencias, giros, cheques, libranzas, pagarés, letras de cambio, tarjetas de pago o de crédito y otras órdenes de pago.
Consideraciones especiales: el caso de Colombia
Acorde con el numeral 28 del artículo 476 del Estatuto Tributario, la Sección Cuarta del Consejo de Estado aseguró que las comisiones percibidas por utilización de tarjetas crédito y débito se encuentran excluidas del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Adicionalmente recordó que las comisiones excluidas no solo son los pagos que recibe la entidad financiera por el uso de las tarjetas de crédito, provenientes del tarjetahabiente o usuario del crédito, sino es cualquier comisión que se origine en la utilización de las tarjetas de crédito o débito.
Por lo tanto, independientemente de que las entidades financieras afiliadas al sistema que permite la utilización de las tarjetas, sean las responsables del pago de las comisiones, éstas se encuentran excluidas del IVA. Lo anterior, por cuanto se originan en la utilización de tarjetas de crédito y débito. Además, la exclusión no se limita simplemente a la cuota de manejo pagada por los tarjetahabientes y/o los cargos que devengan la utilización de sus tarjetas, sino que se extiende a todas las comisiones por las operaciones ejecutadas con tarjetas de crédito y débito.
Cómo calcular el dinero que recibirás por cada transacción con tarjeta
Si tu cliente pagó con tarjeta el monto real que recibirás en tu cuenta depende del porcentaje de Tasa de Descuento de tu banco afiliado. Recuerda que el IVA correspondiente a cada producto ya debe estar previamente sumado al precio que muestras al público.
Puedes hacerlo en modo “paso a paso” para no fallar:
- Anota el monto total de tu venta.
- Calcula la comisión (porcentaje aplicable).
- Calcula el IVA sobre la comisión (no sobre el total).
- Resta comisión + IVA al monto de venta para estimar lo que recibirás.
- Si es MSI, considera la sobretasa (si aplica) y vuelve a estimar.
Pongamos como ejemplo las comisiones de Billpocket. Al usar tu terminal Billpocket, el costo de la comisión es de 3.5% + IVA (el IVA se aplica a la comisión). Por lo tanto, si asumimos que haces una venta de $1000 pesos, el cálculo sería el siguiente:
- Comisión = $1000 * 0.035 = $35
- IVA sobre la comisión = $35 * 0.16 = $5.60
- Total a descontar = $35 + $5.60 = $40.60
- Monto que recibirás = $1000 - $40.60 = $959.40
Si lo que buscas es aterrizar números sin hacer cuentas a mano, una calculadora de comisiones por venta te ayuda a estimar cuánto te queda después de comisión e impuestos, antes de tomar decisiones sobre precios, promociones o meses sin intereses. Para hacer todo esto más fácil, tenemos una calculadora de comisiones, donde puedes jugar con los números y ver los precios de tus productos, así como hacer los cálculos si quieres ofrecer pagos a Meses sin Intereses.
Tip rápido: si usas una calculadora de comisiones, te ahorras errores de redondeo y puedes comparar escenarios en segundos.
Consideraciones importantes y advertencias
Y ojo con el contexto: inflación y créditos suelen ir de la mano. Cuando suben los precios, también puede cambiar el costo de financiarte (tasas variables, comisiones y condiciones), así que entender tus cargos -incluido el IVA- te ayuda a tomar decisiones con menos sorpresas.
No cobres más por cobrar con tarjeta
A veces da tentación “pasarle” la comisión al cliente con un recargo por pagar con tarjeta. Seguramente te has topado alguna vez con algún negocio que te pidió más dinero por aceptar tu pago con tarjeta. Pero además de afectar la experiencia, hay recomendaciones y criterios de autoridades de consumo que señalan que no es una práctica adecuada y puede meterte en problemas si tu precio no es claro y final desde el inicio.
Guarda tu ticket/nota, toma evidencia del cobro y repórtalo: Profeco ha reiterado que cobrar una comisión adicional por pago con tarjeta viola la Ley Federal de Protección al Consumidor (el precio debe incluir comisiones y cualquier cargo).
Mejor camino: define precios con margen suficiente, sé transparente y usa simulaciones para saber si una promo (como MSI) realmente te conviene.
Si tienes dudas puntuales, lo más sano es validarlo con tu contador o asesor fiscal. Y si hoy te queda una duda específica (por ejemplo, si cierto cargo de tu crédito debía llevar IVA o no), valida el concepto exacto con un especialista para evitar dolores de cabeza al declarar.
Al final, entender los cargos alrededor de pagos con tarjeta y productos financieros se vuelve mucho más simple cuando separas conceptos: tu venta (y su IVA, si aplica) por un lado, y por el otro las comisiones y servicios que te cobran por procesar, administrar o financiar. Con esa claridad puedes estimar mejor cuánto te queda por operación, planear promociones con números reales y evitar sorpresas en tu flujo de efectivo.
Y si además consideras el contexto del mercado (tasas, costos y condiciones que pueden cambiar), tomar decisiones se vuelve más fácil: comparas escenarios, usas simuladores cuando lo necesites y validas conceptos específicos con un especialista. Sabemos que el manejo de comisiones y cómo gestionar el IVA es el dolor de cabeza de muchos dueños de negocio. Por eso, quisimos escribir este artículo, con toda la información que necesitas para que puedas administrar tus transacciones correctamente.
No olvides que en Sheep contamos con un excelente equipo de profesionales, los cuales conforman un despacho contable competente y eficiente. Igualmente, estamos más que dispuestos a trabajar de la mano contigo para mantener tu negocio al día con todas sus obligaciones y responsabilidades fiscales.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipo de IVA llevan las comisiones?
En la práctica, cuando la comisión corresponde a un servicio (por ejemplo, procesamiento de pagos o administración), normalmente se traslada el IVA a la tasa general (16%) sobre el monto de esa comisión. Aun así, el tratamiento exacto puede variar según el concepto y el proveedor, así que conviene revisar el desglose del cargo y confirmarlo con tu contador.
¿Los intereses de una tarjeta de crédito llevan IVA?
En general, ciertos intereses pueden estar exentos de IVA dependiendo de cómo se estructure la operación y lo que marque la Ley del IVA (hay supuestos específicos). Como regla práctica: revisa si el cargo es “interés” o “comisión” y, ante duda, valida con tu contador.
¿Qué cargos de mi tarjeta suelen traer IVA con más frecuencia?
Lo más común es ver IVA asociado a comisiones (por ejemplo, anualidad, disposición de efectivo, administración, etc.). En retiros con tarjeta de crédito, además del interés, suele existir una comisión por disposición que impacta el costo total.
¿Un estado de cuenta bancario me sirve como comprobante fiscal para deducir o acreditar?
En algunos casos, sí: el SAT contempla escenarios en los que los estados de cuenta pueden usarse como comprobantes para deducciones o acreditamientos, con condiciones específicas (por ejemplo, límites de monto y tipo de acto/actividad).
¿Qué hago si un negocio me cobra “comisión extra” por pagar con tarjeta?
Guarda tu ticket/nota, toma evidencia del cobro y repórtalo: Profeco ha reiterado que cobrar una comisión adicional por pago con tarjeta viola la Ley Federal de Protección al Consumidor (el precio debe incluir comisiones y cualquier cargo).