En México tenemos la obligación del envió de catálogo de cuentas y balanzas de comprobación de forma mensual con formato .zip, mismo que deben contener los XML generados por medios electrónicos. Asi mismo, su envió debe ser por medio del buzón tributario que se encuentra en el portal de SAT, el cual inició en el 2015.
Adicionalmente a esto y sin dejar atrás, que tenemos que enviar una declaración anual, en la cual incluye nuestros ajustes y póliza de cierre, es por ello que tenemos que realizar nuestro mes 13 o cierre del ejercicio como ya anteriormente lo veníamos haciendo y entregar el XML de su Balanza de cierre para dar seguimiento al cumplimiento de esta obligación. De acuerdo al SAT, en la regla I.2.8.1.6 de la RMF 2016, en la Balanza de Cierre del Ejercicio, se deberá incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales se registren. Esto se refiere a los movimientos o ajustes que se realizan al efectuar el cierre de ejercicio. Por lo que la Balanza de Cierre se registrará como la Balanza 13 (mes 13).
Es importante mencionar que el SAT aún no está habilitado para recibir estos documentos, si validas un XML en el validador del SAT, se enviarán errores indicando que el mes no es válido, respecto a esto el SAT indica que la opción aún no está habilitada y que será habilitada en abril de este año.
¿Qué es la Balanza de Comprobación y su Propósito?
La Balanza de Comprobación es una lista de todas las cuentas de tu catálogo contable (activos, pasivos, capital, resultados y cuentas en orden), en ella, se registran tanto los movimientos de cada cuenta como sus saldos. Este documento contable tiene un propósito esencial: verificar que la suma de todos los saldos de las cuentas de una empresa coincida con el saldo total de la empresa en un momento específico.
- Enumera los saldos y movimientos de todas las cuentas, incluyendo activo, pasivo, capital, resultados y cuentas de orden.
- Se prepara con el objetivo de mostrar cómo las distintas cuentas se ven afectadas.
- Su finalidad principal es asegurar que la suma de la Balanza de Comprobación sea igual a la suma de las cuentas deudoras y acreedoras, logrando así un equilibrio contable.
- Proporciona un resumen básico de los estados financieros, lo que resulta fundamental para evaluar la salud financiera de la empresa.
- Proporciona un resumen detallado de los estados financieros, que reflejan la salud financiera de la empresa y la capacidad para cumplir con sus compromisos financieros.
El objetivo de la balanza de comprobación es lograr un equilibrio contable, así tendrás el control de que no estás produciendo de más y evitas pérdidas. De esta forma, tu empresa se mantiene rentable. La balanza de comprobación es esencial para la planificación financiera, ya que permite comprender el equilibrio contable de la empresa, lo que se traduce en una mejor visión de los ingresos y gastos. Así, mantienes tus estados financieros en orden: informe esencial para la toma de decisiones inteligentes.
Lea también: IVA 21% Excel
Generación de la Balanza de Cierre o Balanza 13 en CONTPAQi® Contabilidad
Para prepararte con anticipación, considera estos pasos: 1. Realiza tu Cierre anual, en donde procesas toda tu información contable concentrada en el mes de diciembre.
CONTPAQi® Contabilidad, el software favorito de los Contadores, ya incluye en su versión 8.1.0 las funcionalidades para generar tu Balanza de cierre o Balanza 13. Este sistema contable incorpora al proceso de Contabilidad Electrónica las opciones: Fin del ejercicio y Del ejercicio, en el campo Mes para generar el XML de la Balanza 13.
Pasos a seguir:
- En la parte de Contabilidad Electrónica del sistema, en el apartado Datos del periodo a emitir, dar clic en Mes y en la opción de Fin del Ejercicio y Del Ejercicio.
- Generar el XML de la Balanza de cierre.
- El sistema te enviará un mensaje de que el proceso ha sido terminado con éxito e informándote qué tipo de archivos se generaron.
No te preocupes por actualizaciones o pérdida de información, ya que CONTPAQi® Contabiliza se encarga de mantenerse siempre actualizado y respaldado.
Consideraciones Importantes sobre la Balanza 13 en CONTPAQi®
Aquí se detallan algunas consideraciones clave al generar la Balanza 13:
- Ambas opciones generarán un XML donde el atributo mes llevará el valor 13, (el SAT lo menciona como balanza 13).
- Estas opciones solo aplican para la balanza, el resto de los XML no están habilitados para el mes 13.
- La opción Del ejercicio, realiza un acumulado de los saldos de las cuentas de los meses de enero a diciembre, realizado el comportamiento que tiene el reporte de balanza actualmente.
- La opción Fin del ejercicio, consulta la información solo del periodo 14, es recomendable que ya hayas realizado el cierre del ejercicio; aunque esto no es obligatorio.
Lea también: Guía IVA reducido
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?