De acuerdo con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, las personas que declaran ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) tienen derecho a recibir la devolución de impuestos en caso de tener saldo a favor. La devolución de impuestos es un derecho que tienes como contribuyente, y solicitarla no tiene por qué ser complicado.
¿Qué es la Devolución de Impuestos?
La devolución de impuestos es el reembolso que te hace el SAT cuando has pagado más impuestos de los que te tocaba. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos. La devolución de impuestos es un reembolso que te puede llegar si pagaste más impuestos de lo que realmente debías.
Esto puede pasar si tus gastos deducibles (como médicos, educativos o de vivienda) son mayores a tus ingresos, o si te retuvieron más de la cuenta. Al momento de presentar tu declaración, el sistema del SAT te indicará si tienes saldo a favor.
¿Quiénes Pueden Solicitar la Devolución de Impuestos?
No todas las personas pueden pedir la devolución de impuestos. Está disponible principalmente para aquellos que presentan su declaración anual y tienen saldo a favor.
Cómo Solicitar la Devolución de Impuestos
Si deseas saber si puedes solicitar una devolución de impuestos, completa tu declaración de impuestos. Conoce paso a paso cómo hacer la declaración de impuestos. Recuperar tu devolución de impuestos es un proceso sencillo si sigues los pasos correctos.
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Pasos para solicitar la devolución:
- Ingresa a la página del SAT (con tu RFC y contraseña o e.firma).
- Busca la sección de trámites.
- De click en requisitar el formato de devolución, registre los datos solicitados e imprima el formato por duplicado.
- Una vez enviado el formulario, guarda o imprime tu comprobante.
También puedes solicitar la devolución de impuestos de años anteriores.
Aviso Importante: Es obligatorio proporcionar cuenta CLABE para el trámite de cualquier devolución (art 49 del Código Fiscal de la Ciudad de México vigente).
Consideraciones Importantes
Así, el monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos. Ahora bien, ¿qué puedes hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
- Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución.
Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución. El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
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Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema. Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
Devolución Automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como o localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Preguntas Frecuentes
- ¿Por qué causa podría solicitar una devolución? Cualquier pago efectuado por Contribuciones y Aprovechamientos que se haya realizado dentro de los tres años anteriores a la fecha en que se solicite la devolución.
- ¿De qué conceptos puedo solicitar una devolución?
- ¿Por qué podría la autoridad fiscal negarme una devolución? Si se recibió el servicio por el trámite que pagó.
- ¿Qué debo hacer para obtener mi Devolución?
- ¿Qué pasa si no acudo a la Oficina de la Tesorería dentro de los 30 días naturales siguientes al registro de mi solicitud?
- En caso de proceder, ¿de qué manera recibiré mi devolución? Mediante transferencia electrónica, por lo que deberá presentar entre los datos requeridos en la solicitud información relativa a los datos de identificación del Banco, número de cuenta y el número de la clave bancaria estandarizada (Cuenta CLABE).
- ¿Qué hago si al registrar los datos de la solicitud, cometé un error?
- ¿Puede otra persona solicitar la devolución a mi nombre?
- ¿Cómo puedo saber el estado en que se encuentra mi trámite? Puede verificar la situación de su solicitud en línea ingresando al sistema de devoluciones y haciendo click en el recuadro habilitado para verificar el avance de la solicitud.
Nota aclaratoria: Los supuestos previstos tratándose de la devolución de saldos a favor son diversos y su configuración en la realidad puede variar y por ende dar lugar a consecuencias jurídicas distintas.
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Sí, el proceso para solicitar la devolución de impuestos es completamente gratuito. Puedes saber si tienes una devolución de impuestos al revisar tu declaración anual.
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