La devolución del saldo a favor es, sin duda, el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías al momento de realizar el cálculo de tus impuestos. El saldo a favor es una cantidad de dinero que el SAT reconoce que debe devolverte.
Tanto las personas físicas como las personas morales pueden solicitar la devolución. La devolución puede pedirse una vez presentada la declaración anual y no te preocupes porque muchos contribuyentes reciben el depósito automáticamente si cumplen con todos los requisitos.
¿Qué es la devolución de impuestos?
Después de la declaración anual, el SAT puede determinar que ciertos contribuyentes pagaron más de lo que debían y aplicar la devolución de impuestos. La devolución de saldo a favor, es un beneficio que tienen tanto personas físicas como morales, aunque se debe considerar que la autoridad fiscal determina si debe regresarse dinero a los contribuyentes en un plazo determinado, es decir que no es inmediato.
Requisitos para la devolución de impuestos
- Las personas físicas deben tener todos sus Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), según BBVA México.
- Si estás solicitando devoluciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA), deberás adjuntar la declaración informativa de operaciones con terceros, del periodo del que estás pidiendo un reembolso.
- Deberás proporcionar un estado de cuenta de tu institución financiera, cuya antigüedad no sea mayor a dos meses y donde se pueda visualizar el nombre completo del contribuyente y cuenta clabe.
Tiempo para solicitar la devolución de impuestos
Los contribuyentes tienen un plazo máximo de 5 años para solicitar la devolución de impuestos de ejercicios anteriores, a partir de la fecha en la que se generó el saldo a favor.
Es importante que al momento de presentar la solicitud se adjunten todos los respaldos que demuestren que efectivamente se tiene saldo a favor, de acuerdo con BBVA.
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Tiempo en que se resuelve la devolución de impuestos
Si un contribuyente cumple con todos los requisitos para recibir saldo a favor y la solicitud es aceptada por el SAT, el dinero se depositará en un plazo aproximado a los 40 días hábiles a la fecha en la que se presentó el trámite.
Se debe considerar que durante el proceso pueden solicitarse aclaraciones sobre la devolución que fue solicitada, por lo que es recomendable mantener la documentación ordenada y a la mano.
Cómo solicitar la devolución de impuestos
Para hacer la solicitud, se deben tener a la mano la e.firma o Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y contraseña. Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
Quizá te puede pedir el SAT que justifiques las deducciones, como gastos médicos, colegiaturas, servicios funerarios, etc.
Una vez presentada tu solicitud y validada por el SAT, el depósito puede llegar en un plazo de 10 a 40 días hábiles, dependiendo del monto y de si se requiere revisión manual.
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Cómo consultar el estatus de la devolución
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios.
Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución. El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.
Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
¿Qué hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
El monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos. En caso de que el SAT detecte alguna diferencia o falta de documentación, pueden rechazar la devolución parcial o total.
Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
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Inconsistencias en la cuenta clabe
Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.