El Registro Federal de Contribuyentes, o RFC, es una clave alfanumérica única que identifica a los contribuyentes del gasto público ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). El RFC permite al gobierno llevar un control de la población mexicana que percibe ingresos para dar seguimiento a su pago de impuestos y el cumplimiento de diversas obligaciones fiscales. Inscribirte en el RFC es gratis y esencial para empezar a trabajar.
Si trabajas de manera independiente, inscribirte en el padrón de contribuyentes para personas físicas es un trámite obligatorio ante el SAT. También te da beneficios fiscales, como deducciones de gastos y estímulos tributarios. No necesariamente. Por sí solo, el RFC no implica que automáticamente tengas obligaciones fiscales. Por ejemplo, si una persona física se da de alta al cumplir 18 años, pero aún no percibe ingresos, no estará obligada a pagar impuestos como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) ni a presentar la declaración anual.
Si eres emprendedor, teniendo tu RFC estás un paso más cerca de facturar electrónicamente para cumplir con tus obligaciones fiscales. De esta forma, podrás evitar cartas invitación que surjan de inconsistencias entre tus CFDI y tus declaraciones. Esto permite al SAT tener un registro de las personas mayores de edad que, eventualmente, se convertirán en contribuyentes activos. Tienes derecho a recibir orientación gratuita del SAT para entender mejor tus derechos y obligaciones.
Toda persona física tiene derecho a registrarse con su nombre en el RFC desde el momento en que inicia un negocio, empieza con una actividad profesional o firma un contrato de relación de trabajo. El trámite para sacar tu RFC es rápido y gratuito.
Regímenes Fiscales Aplicables a Personas Físicas
Ahora que ya sabes que en la actualidad todos los seres humanos somos personas físicas, veamos qué regímenes son aplicables a las personas físicas en materia de impuestos. Vale acotar que los regímenes en que se clasifican a las personas físicas o naturales de acuerdo a sus actividades e ingresos son: salarios y prestación de servicios, actividades profesionales y empresariales, régimen de incorporación fiscal, arrendamiento, enajenación o adquisición de bienes y demás ingresos. Debes presentar declaraciones mensuales o anuales, dependiendo del régimen fiscal en el que estés inscrito. Quienes tienen una empresa, actividad empresarial o están bajo ciertos regímenes deben llevar contabilidad formal.
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- Asalariados
Aquéllas personas que perciben un sueldo por prestar sus servicios a las órdenes de un empleador y que, por tanto, tienen acceso a ciertas prestaciones sociales (aguinaldos, seguridad social, indemnizaciones, etc.).
- Servicios profesionales (honorarios)
Se da cuando se ofrecen servicios de manera independiente a empresas, instituciones gubernamentales u otras personas físicas, destacando puestos como contadores, abogados, médicos, traductores, escritores y aquéllos sujetos que no dependen directamente de un empleador.
- Actividades empresariales
Una persona física con actividad empresarial es aquella que vende productos u ofrece servicios para los que no necesita un título profesional. Aquéllos que cuentan con un negocio propio y realizan actividades relacionadas con el transporte, restauración y hostelería, locales comerciales, etc.
Cómo Tramitar el RFC por Primera Vez
Para darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) como persona física, es posible hacer el trámite en línea a través del Portal del SAT o físicamente en las oficinas del SAT. El trámite es gratuito, presencial en oficinas del SAT con cita previa. Debes realizarlo dentro del mes siguiente al inicio de tus actividades económicas.
Requisitos Generales para Personas Físicas (Mayores de Edad)
Para realizar tu inscripción en el RFC como persona física, necesitarás la siguiente documentación:
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- Identificación oficial vigente. Para inscribirte en el RFC como persona física solo necesitas una identificación oficial vigente, como tu INE. En el caso de los asalariados y de los contribuyentes sin actividad económica, la credencial para votar emitida por el Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral) vigente. Identificación oficial vigente, como: Pasaporte, permiso para conducir o credencial emitida por Instituciones de Educación Pública o Privada con reconocimiento de validez oficial con fotografía y firma, o la Cédula de Identidad Personal emitida por el Registro Nacional de Población de la Secretaría de Gobernación.
- Comprobante de domicilio (solo en caso de que tu identificación oficial no contenga tu domicilio). Si esa identificación no incluye tu domicilio, deberás presentar además un comprobante de domicilio.
Comprobantes de Domicilio Aceptados por el SAT
| Tipo de Documento | Antigüedad Máxima | Consideraciones Adicionales |
|---|---|---|
| Último recibo del impuesto predial | 4 meses | Si es recibo anual, debe corresponder al ejercicio en curso; no es necesario que esté pagado. |
| Último recibo de los servicios de luz, gas, televisión de paga, internet, teléfono o de agua | 4 meses | No es necesario que estén pagados. |
| Última liquidación a nombre del contribuyente del Instituto Mexicano del Seguro Social | N/A | |
| Contrato de arrendamiento o subarrendamiento | N/A | El arrendador o subarrendador debe estar inscrito y activo en el RFC. Si es persona física, debe estar en el Régimen de Arrendamiento y adjuntar copia simple de su identificación oficial. Debe cumplir con formalidades legales (nombre, firma, objeto, cláusulas, declaraciones). |
| Contrato de prestación de servicios (uso de oficina/espacio de trabajo) | N/A | Suscrito con un plazo mínimo de 6 meses, acompañado del recibo de pago que cumpla con los requisitos fiscales. |
| Fideicomiso formalizado ante Fedatario Público | N/A | A nombre del contribuyente. |
| Apertura de cuenta bancaria | 3 meses | Suscrito por el contribuyente. |
| Servicio de luz, teléfono o agua | 2 meses | Suscrito por el contribuyente o un tercero. |
| Carta de radicación o de residencia | 4 meses | Expedida por Gobiernos Estatal, Municipal o similares en la Ciudad de México. |
| Comprobante de alineación y número oficial | 4 meses | Emitido por Gobierno Estatal, Municipal o similar en la Ciudad de México, debe contener el domicilio fiscal. |
| Recibo oficial u orden de pago expedido por el gobierno estatal, municipal o similar en la Ciudad de México | 4 meses | Debe contener el domicilio fiscal. Si es pago anual, debe corresponder al ejercicio en curso; no es necesario que esté pagado. |
| Cédula de empadronamiento de mercados públicos | N/A | Expedida a nombre del contribuyente, acompañada del formato de pago de derechos más reciente y exhibirse pagado. |
Inscripción de Menores de Edad en el RFC
Si tienes 16 años o más, puedes darte de alta en el RFC bajo el régimen de sueldos y salarios. Esta solicitud la presentan los padres o tutores que ejerzan la patria potestad o tutela del menor. Se presenta en cualquier oficina del SAT, previa cita registrada en el portal del SAT, SAT Móvil o Portal GOB.MX. El Reglamento del Código Fiscal de la Federación, artículo 22, es la base legal para este trámite.
Documentos Específicos para Menores de Edad
- Acta de nacimiento del menor, expedida por el Registro Civil (copia certificada) u obtenida en el Portal www.gob.mx/actas (formato único) o Cédula de Identidad Personal, expedida por la Secretaría de Gobernación a través del Registro Nacional de Población (original).
- Resolución judicial o documento emitido por fedatario público en el que conste la patria potestad o la tutela del menor, en caso de que así proceda.
- Manifestación por escrito de conformidad de ambos padres para que uno de ellos actúe como representante del menor, acompañado de copias simples de sus identificaciones oficiales vigentes. Manifestación por escrito de conformidad de la madre y el padre para que uno de ellos actúe como representante del menor, acompañado de las copias simples de sus identificaciones oficiales vigentes como: credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral), pasaporte, cédula profesional vigente con fotografía, credencial del Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores.
- Identificación oficial vigente de los padres o tutores que funjan como representantes del menor, como: credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral), pasaporte, cédula profesional vigente con fotografía, credencial del Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores. Tratándose de extranjeros podrá presentar: documento migratorio que corresponda, emitido por autoridad competente (en su caso, prórroga o refrendo migratorio).
- En el caso de menores de edad, la credencial emitida por Instituciones de Educación Pública o Privada con reconocimientos de validez oficial con fotografía y firma, o la Cédula de Identidad Personal emitida por el Registro Nacional de Población de la Secretaría de Gobernación vigente. Tratándose de extranjeros podrán presentar: documento migratorio vigente que corresponda, emitido por autoridad competente (en su caso, prórroga o refrendo migratorio).
Documentos Adicionales para Representantes Legales
- Poder notarial para actos de administración, dominio o especiales en caso de representación legal con el que acredites la personalidad del representante legal (copia certificada) o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales (original) o ante Fedatario público (instrumento notarial certificado).
- Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal, como: credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral vigente (antes Instituto Federal Electoral), pasaporte, cédula profesional vigente con fotografía, credencial del Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores (original).
Cómo Agendar una Cita en el SAT (Trámite Presencial)
Puedes agendar la cita a través del portal oficial del SAT o por teléfono. Para agendar tu cita ingresa al portal de Citas del SAT y selecciona el trámite "Inscripción al padrón de contribuyentes Personas Físicas". Verifica la disponibilidad del calendario para elegir la fecha y hora de tu cita.
Aquí te enseñamos el paso a paso:
- Ve directo al Portal de Citas del SAT, ahí selecciona el trámite que necesitas, en este caso “Inscripción al padrón de contribuyentes Personas Físicas”.
- Llena tus datos personales, no, no te piden nada complicado, solo lo básico (CURP, nombre y correo electrónico).
- Elige la fecha y hora que te venga bien.
- Recibirás un correo con la confirmación. Se te enviará un token a tu correo electrónico que deberás ingresar para confirmar. ¡Y listo!
Importante: Debes llevar impreso tu acuse de la cita. Cuando tengas tu cita podrás consultar la fecha y hora, cuantas veces quieras o cancelarla en caso de que no puedas asistir, recuerda que es fundamental cancelar la cita para que ese espacio sea ocupado, ya que de lo contrario al no asistir a dos citas sin cancelación se bloqueará tu RFC del sistema por 15 días. Después llena tus datos personales, elige la fecha y hora disponibles, y lleva impreso el acuse de la cita. Si finalmente no puedes asistir, cancela la cita para evitar el bloqueo temporal de tu RFC.
Al terminar el trámite, recibirás por correo electrónico tu Acuse de inscripción al RFC y tu Constancia de Situación Fiscal.
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Trámite Virtual: Inscripción al RFC mediante Oficina Virtual
Si lo tuyo no es lo presencial, puedes optar por realizar el trámite en la oficina virtual. Sí, puedes darte de alta en el RFC sin acudir presencialmente usando la Oficina Virtual del SAT.
Para ello es necesario contar con lo siguiente:
- Identificación oficial vigente.
- Comprobante de domicilio (solo en caso de que tu identificación oficial no contenga tu domicilio).
- Formato de inscripción a través de Oficina Virtual (FOV-I) firmado.
Para tu cita, ingresa al portal de Citas del SAT:
- Selecciona el trámite que necesitas, en este caso “Inscripción al padrón de contribuyentes Personas Físicas”.
- Registra tus datos personales. Envía la documentación digitalizada antes de la cita y sigue las instrucciones que recibirás por correo electrónico. El día de tu cita ingresa a la sesión virtual de acuerdo a las instrucciones del correo recibido.
La E.firma: Qué es y Cuándo se Necesita
La e.firma es una herramienta digital que te permite realizar trámites fiscales de forma segura por internet. Es el certificado digital con el que el Servicio de Administración Tributaria te identifica para firmar documentos y declaraciones. Es como tu firma autógrafa, pero en versión digital. La necesitarás para ciertos trámites, como presentar declaraciones anuales o firmar documentos oficiales. Si planeas realizar estos trámites, es recomendable obtener tu e.firma al momento de inscribirte en el RFC. Tramita ahí mismo tu e.firma.