Compensar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual en la última nómina de diciembre permite identificar a los colaboradores con saldo a favor derivado del cálculo anual y aplicar, en caso necesario, la devolución correspondiente de manera controlada. Es útil para seleccionar a los trabajadores a quienes se les aplicará la compensación, mantener un registro claro de los movimientos fiscales y asegurar que el cierre del ejercicio de nómina se realice de forma correcta y ordenada.
Proceso de compensación de ISR en NOI
A continuación, realiza lo siguiente:
1. Inicia el proceso de compensación
Después de conocer el módulo de compensación de ISR anual y configurar los parámetros de compensación de ISR anual en la última nómina de diciembre, continúa con la compensación de ISR. Ingresa al menú Procesos de Nómina, haz clic en el ícono Compensación de ISR anual. En la ventana que se despliega, selecciona la opción Compensación de ISR.
2. Selecciona a los trabajadores
Se mostrará una ventana con la información de los colaboradores que tienen ISR a favor. Podrás seleccionar a aquellos a quienes se les aplicará la compensación del ISR. Si no seleccionas a ninguno, el sistema realizará la devolución del ISR a favor en la misma nómina en la que se efectúe el cálculo anual.
3. Ejecuta la compensación
Para los colaboradores seleccionados, al hacer clic en el ícono Aplicar compensación, el sistema iniciará el proceso desde la nómina de diciembre y lo continuará en los períodos del siguiente ejercicio hasta agotar el ISR a favor de cada colaborador.
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4. Consulta la información
La vista del proceso presenta los siguientes datos fundamentales para el control:
- ISR anual a favor: Indica el monto de ISR resultado del cálculo anual.
- ISR mensual de diciembre: Indica el monto del ISR del mes de diciembre.
- Total a compensar: Resultado de ISR anual a favor - ISR mensual diciembre.
- ISR a compensar diciembre: Monto a compensar en la nómina de diciembre siempre y cuando el ISR mensual de diciembre sea a cargo.
- Remanente saldo a favor: Resultado del Total a compensar - ISR a compensar diciembre.
Configuración para el reintegro de ISR
Generar el recibo de nómina con reintegro del Impuesto Sobre la Renta (ISR) retenido en exceso te permite reflejar de forma correcta los ajustes cuando se descontó un monto mayor al correspondiente durante el cálculo del impuesto. Si el patrón decide reportar este ISR a cargo o a favor del trabajador en un ejercicio posterior, dicha gestión es responsabilidad del usuario, ya que su captura y administración son manuales y no forman parte del funcionamiento automático del sistema.
Para realizar este ajuste:
- Configura el sistema: Define la plantilla de reintegro de ISR en el trabajador agregando la plantilla CFDI_4_0_Reintegro.xml en la pestaña Fiscales del catálogo de Trabajadores.
- Configura la deducción: Registra la deducción de reintegro en el catálogo con clave SAT 101 y configúrala en los parámetros del sistema, en la pestaña Percepciones y deducciones, dentro del campo Subsidio al empleo.
- Genera el movimiento: Da de alta un movimiento a la nómina usando la deducción capturada y agrega el monto con valor en negativo.
Tabla de referencia para la deducción de reintegro
| Tipo | Clave | Descripción | Clave SAT |
|---|---|---|---|
| Deducción | D112 | Reintegro de ISR ejercicio anterior | 101 |
Importante: para poder aplicar la plantilla de reintegro de ISR, el trabajador en su recibo debe tener la retención de ISR y no un subsidio, en caso de existir un subsidio al empleo no se podrá generar el timbrado. Una vez generado el recibo del trabajador, no olvides regresar la configuración habitual de los parámetros del sistema y del trabajador.
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