De acuerdo con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, las personas que declaran ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) tienen derecho a recibir la devolución de impuestos en caso de tener saldo a favor. Si deseas saber si puedes solicitar una devolución de impuestos, completa tu declaración de impuestos.
¿Qué es el Saldo a Favor?
La devolución del saldo a favor es sin duda el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos.
¿Cómo Solicitar la Devolución de Impuestos?
El proceso para solicitar la devolución de impuestos ante el SAT se puede realizar a través del simulador previo al período de declaraciones o durante la presentación de la declaración anual. Ambos métodos requieren ingresar al portal del SAT con RFC y contraseña. Si se tienes saldo a favor, se puede solicitar la devolución, mientras que si se tienes saldo a pagar, se descarga la línea de captura para realizar el pago. También se puede optar por pagar en parcialidades en caso de tener saldo a pagar.
- Ingresa a la página del SAT (con tu RFC y contraseña o e.firma).
- Busca la sección de trámites.
- Una vez enviado el formulario, guarda o imprime tu comprobante.
También puedes solicitar la devolución de impuestos de años anteriores.
¿Cómo Saber Si Tienes Saldo a Favor?
Para saber si se tiene saldo a favor, se debe acceder al micrositio del simulador de declaración anual en el portal del SAT, donde se visualiza una vista preliminar con los datos del año. Después de ingresar los gastos deducibles, el sistema informa si existe saldo a favor.
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Devolución Automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
Requisitos para la Devolución Automática
Para que proceda la devolución automática, asegúrate de cumplir con ciertos requisitos, como presentar la declaración a tiempo y utilizar la contraseña o e.firma adecuada según el monto a devolver. Si cumples con los criterios, podrás recibir automáticamente el saldo a favor en tu cuenta. No podrás aplicar la devolución automática en ciertos casos particulares, pero aún puedes solicitar la devolución a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
¿Qué Significa Cada Estatus de Devolución?
Después de seguir los pasos antes mencionados, los contribuyentes obtendrán el estatus de su devolución de impuestos por parte del SAT, las cuales pueden ser alguna de las siguientes:
- En proceso de validación: Significa que la devolución sigue en revisión.
- Rechazada: Ahí podrás visualizar el motivo por el cual la devolución no fue exitosa.
- Proceso de pago: Ya fue autorizada y el depósito se verá reflejado en los próximos días.
Plazos del SAT
En caso de que tu estatus se encuentre en proceso de validación, debes tomar en cuenta que de acuerdo con el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, el SAT tiene 40 días hábiles para notificar al contribuyente la resolución sobre el trámite de solicitud de devolución.
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución. El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
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¿Qué Hacer Si No Se Autoriza Tu Saldo a Favor?
Así, el monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos. Ahora bien, ¿qué puedes hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
Consideraciones Importantes
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como o localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Nota aclaratoria: Los supuestos previstos tratándose de la devolución de saldos a favor son diversos y su configuración en la realidad puede variar y por ende dar lugar a consecuencias jurídicas distintas.
Alternativas para Facilitar el Proceso
Con solo utilizar la App de TaxDown o acceder a su página web www.taxdown.com.mx y registrarse con el RFC y contraseña, el proceso se vuelve sumamente ágil y eficiente. Además, TaxDown ofrece la valiosa ventaja de contar con el apoyo de expertos fiscales, lo que brinda seguridad y confianza en cada paso del proceso. La facilidad y comodidad que TaxDown proporciona a sus usuarios no terminan ahí.
Pasos para Revisar el Estatus de Devolución del SAT 2025
Una vez que hayan presentado su declaración anual, los contribuyentes pueden mantenerse pendientes del proceso de la devolución de su saldo a favor a través de la página oficial del SAT, realizando los siguientes pasos:
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- Ingresa a la página del SAT: www.sat.gob.mx
- Da clic en el botón Continuar al Sitio
- En la sección Trámites y Servicios da clic en Más Trámites y Servicios
- Pulsa en la opción Constancias, devoluciones y notificaciones
- Selecciona Devoluciones y compensaciones
- Da clic en Estado de Devolución
- Ingresa al Buzón Tributario con tu e.firma o RFC y contraseña
Una vez dentro, en Consulta de Trámites elige la opción de Devolución Automática de ISR, del Ejercicio 2024, y en mostrar solicitudes aparecerá el estatus de devolución del saldo a favor por parte del SAT, para obtener más información deberás dar clic en la opción.