Sabemos que el manejo de comisiones y cómo gestionar el IVA es el dolor de cabeza de muchos dueños de negocio. Por eso, quisimos escribir este artículo, con toda la información que necesitas para que puedas administrar tus transacciones correctamente. Lo importante a considerar aquí es que, al usar una terminal punto de venta o un lector de tarjetas, cada transacción genera una comisión, la cual está sujeta a pago de IVA.
¿Qué son las comisiones y el IVA?
Una comisión es la cantidad que se cobra por recibir un servicio, por ejemplo, procesar pagos con tarjeta o administrar cierta operación. En muchos casos, se aplica IVA sobre la comisión, es decir, el IVA no va sobre el total de tu venta, sino sobre el monto de la comisión.
Por otro lado, el IVA en su terminología básica es el Impuesto al Valor Agregado. Se trata de un impuesto indirecto que se aplica a casi todos los bienes y servicios que consumimos. Este impuesto se traslada de forma expresa y por separado en muchas operaciones. Cuando vendes un producto o servicio, tu precio normalmente ya considera el IVA; cuando usas un servicio de cobro, ese proveedor puede trasladarte IVA sobre su comisión porque es un servicio.
¿Cómo calcular el dinero que recibo por cada transacción?
Puedes hacerlo en modo “paso a paso” para no fallar:
- Anota el monto total de tu venta.
- Calcula la comisión (porcentaje aplicable).
- Calcula el IVA sobre la comisión (no sobre el total).
- Resta la suma de comisión + IVA al monto de venta para estimar lo que recibirás.
Si vendes $1,000 y tu comisión es un porcentaje, el IVA se calcula sobre esa comisión. Si usas tu terminal, el costo de la comisión es de 3.5% + IVA. Por lo tanto, si asumimos que haces una venta de $1,000 pesos, el cálculo sería el siguiente:
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| Concepto | Cálculo |
|---|---|
| Monto de venta | $1,000.00 |
| Comisión (3.5%) | $35.00 |
| IVA sobre comisión (16%) | $5.60 |
| Total a recibir | $959.40 |
Consideraciones importantes sobre el cobro de comisiones
Cuidado con subir costos por cobrar con tarjetas. A veces da tentación “pasarle” la comisión al cliente con un recargo por pagar con tarjeta. Profeco ha reiterado que cobrar una comisión adicional por pago con tarjeta viola la Ley Federal de Protección al Consumidor, ya que el precio debe incluir comisiones y cualquier cargo. Por esto, es sumamente importante que tu precio al público ya incluya este costo, y no que lo sumes y lo cobres únicamente si alguien te pide una factura.
Preguntas frecuentes
- ¿Qué tipo de IVA llevan las comisiones? En la práctica, cuando la comisión corresponde a un servicio, normalmente se traslada el IVA a la tasa general (16% en México) sobre el monto de esa comisión.
- ¿Los intereses de una tarjeta de crédito llevan IVA? En general, ciertos intereses pueden estar exentos de IVA dependiendo de cómo se estructure la operación y lo que marque la Ley del IVA.
- ¿Qué cargos de mi tarjeta suelen traer IVA con más frecuencia? Lo más común es ver IVA asociado a comisiones como anualidad, disposición de efectivo o administración.
Al final, entender los cargos alrededor de pagos con tarjeta y productos financieros se vuelve mucho más simple cuando separas conceptos: tu venta por un lado, y por el otro las comisiones y servicios que te cobran por procesar, administrar o financiar. Si tienes dudas puntuales, lo más sano es validarlo con tu contador o asesor fiscal.
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