En este artículo, te explicaremos la diferencia entre el salario bruto y el neto, así como el proceso para obtener cada uno. Además, exploraremos el concepto de Creditea como una opción en línea para obtener préstamos seguros de forma rápida.
¿Qué es el Salario Bruto en México?
El salario bruto es la cantidad total de dinero que un empleado gana antes de cualquier deducción, ya sean estas obligatorias u opcionales. En México, estas deducciones incluyen comúnmente:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Este se calcula de acuerdo con el nivel de ingresos del empleado.
- Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): Estas cuotas cubren seguro de enfermedades y maternidad, seguro de invalidez y vida, y seguro de retiro.
- Aportaciones voluntarias: Se descuenta una cantidad si el empleado decide hacer una aportación a su AFORE o si la empresa ofrece algún esquema de ahorro voluntario.
- Fondo de vivienda: Se aplica si el empleado ha solicitado un crédito INFONAVIT.
- Otras retenciones: Pueden incluir pagos de préstamos o deudas con la empresa, cuotas sindicales, entre otros, siempre y cuando el empleado lo haya autorizado.
¿Qué es el Salario Neto?
El sueldo neto es la cantidad de dinero que queda del salario bruto después de aplicar todas las deducciones mencionadas anteriormente. Este es el monto que el empleado recibe directamente en su cuenta de nómina.
Diferencia entre Salario Neto y Bruto
El salario bruto es el monto inicial antes de cualquier retención o impuesto, mientras que el salario neto es la cantidad final que el empleado recibe después de que se han descontado todas las deducciones. Por lo tanto, el sueldo neto es menor al sueldo bruto.
Por ejemplo, si una oferta de empleo es de $20,000 pesos al mes como salario, es crucial que la empresa especifique si se trata del sueldo bruto o neto. Si es bruto, se deben descontar impuestos como el ISR y las retenciones del IMSS. Si estas deducciones suman $3,000 pesos, el salario neto sería de $17,000 pesos, que es lo que realmente recibiría el empleado.
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Cálculo del Salario Bruto y Neto
Es importante comprender cómo se calculan tanto el salario bruto como el neto. Los empleadores deben conocer los porcentajes de retención para ofrecer un salario neto competitivo, mientras que los empleados deben saber cuánto se retiene de su sueldo para conocer su ingreso real.
Aunque las retenciones obligatorias en México son las mismas en todos los casos (excepto para el salario mínimo, que no está sujeto al ISR), las retenciones opcionales varían entre empresas. Por lo tanto, no es posible determinar un porcentaje único de retenciones.
Componentes del Salario Bruto
El salario bruto mensual es la remuneración total que un trabajador recibe antes del pago de impuestos, cotizaciones sociales y otros descuentos. Generalmente, las ofertas de trabajo especifican el salario bruto.
El salario bruto se refiere al monto total por el que se le pagan sus servicios al trabajador sin restarle nada, por ello, la cantidad de dinero es mayor en el salario bruto que en el neto.
Los ingresos de un empleado se componen del sueldo bruto, que es la totalidad de los pagos que recibe el trabajador antes de que se efectúen deducciones o retenciones. Estas deducciones son para saldar créditos del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o para realizar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot).
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Deducciones del Salario Bruto
El sueldo bruto es la suma de todos los ingresos que un trabajador recibe antes de que se realicen deducciones o retenciones. Una vez que se han sumado todos los ingresos, se deducen las aportaciones.
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Se trata de un impuesto federal que se retiene del salario bruto.
- Pagos a terceros: Son las deducciones para saldar créditos del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o abonar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot).
Cuotas Obrero Patronales
El concepto de cuotas obrero patronales se refiere a la suma total de lo que se aporta al IMSS. Este aporte no solo es por parte de los colaboradores, sino que también las empresas y el propio gobierno aportan al IMSS. Pero son las cuotas de los colaboradores y sus empleadores las que garantizan la seguridad social del trabajador.
La ley estipula que esta prestación del Seguro Social es obligatoria y aparece en la nómina con el concepto de IMSS o Seguro Social. Entre aquello que abarca el IMSS, se encuentran los siguientes conceptos. Por cada uno, se debe hacer una aportación específica, ya sea solo del empleador o también del colaborador.
- Riesgos de trabajo: Para hacer esta deducción se debe tomar en cuenta el salario base de cotización (SBC) y determinar específicamente la clase de riesgo a la que se expone el trabajador, así se determina la prima a pagar. Se cuenta con una clasificación de riesgo de trabajo con primas medias que se asignan cuando se da de alta el empleador o existe una modificación de actividad. Así mismo, es importante señalar que este % de Riesgo de Trabajo se calcula anualmente conforme a los casos generados por riesgos de trabajo reportados al IMSS.
- Enfermedades y maternidad: Este seguro brinda cobertura de atención médica-hospitalaria y prestaciones en especie. La cuota de la diferencia del Salario Base de Cotización (SBC) y la UMA tres veces, para el empleador es de 1.1% y para el trabajador de 0.4% (ej. Sumando los gastos médicos que corresponden un 1.05% al empleador y un .375% al colaborador (ej. Por último, las prestaciones en dinero son del 0.7% para el empleador y del 0.25% para el colaborador (ej.
- Invalidez y vida: Esta cobertura se usa cuando el trabajador tiene un accidente que lo incapacita de forma permanente o le causa la muerte. Ej. El cálculo sería el SBC X % de la rama X días naturales de la nómina. - El empleador debe aportar entre 3.15% del SBC y el 4.241%. Ej. El cálculo sería el SBC x 1.125, y como el descuento es bimestral, el resultado se divide en dos para hacer la retención de forma mensual.
- Guarderías y prestaciones sociales: Este concepto le brinda a los colaboradores el servicio de guarderías en caso de tener hijos, cubriendo el riesgo de no poder cuidar a sus hijos durante la jornada laboral.
Cálculo del ISR
Otra retención son los impuestos, en México existe el ISR. Para calcularlo se deben revisar las tablas del ISR del año en curso, las cuales se encuentran en el sitio web del SAT.
Ej. El sueldo bruto es de 10000 y se le resta el límite inferior de 9500, quedan 500 (base). Se le tiene que restar la tasa correspondiente, que es de 15, dando como resultado 485. Se le agrega la cuota fija de 550 y ahora tenemos 1035. Este último monto (1035), es el impuesto a deducir.
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Es importante saber diferenciar el salario neto del bruto, especialmente para evitar malentendidos al aceptar una oferta de trabajo.
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