Resuelve todas tus dudas sobre la declaración anual de impuestos.
Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria).
En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así.
Conoce paso a paso cómo hacer la declaración de impuestos.
¡Felicidades! Si tienes tu alta como persona física y no sabes si te corresponde hacer una declaración o perteneces a los exentos, aquí te contaremos a quiénes aplica presentarla y cuando es la fecha límite.
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¿Qué es la Declaración Anual de ISR y Cuándo se Presenta?
La Declaración Anual de Impuestos sobre la Renta (ISR) es un trámite fiscal que se realiza en muchos países del mundo, y su objetivo es reportar todos los ingresos y gastos del contribuyente durante el año fiscal.
En México, la fecha límite para presentar la Declaración Anual es el 30 de abril de cada año.
Si eres persona física, la fecha límite para la declaración anual SAT 2025 se presenta a partir del 1 de abril.
La finalidad de este proceso es calcular el impuesto que se debe pagar al Estado y verificar que el contribuyente ha cumplido con todas sus obligaciones fiscales.
Gracias a esta información de ingresos proporcionada a la autoridad tributaria, es posible establecer los impuestos correspondientes por éstos.
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Como ya mencionamos, se toman en consideración los ingresos y egresos que se generaron en el ejercicio fiscal declarado.
¿Quiénes Están Obligados a Presentar la Declaración Anual?
¡No todas las personas están obligadas a hacerla!
Además de las empresas, están obligados a presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta todas las personas físicas que hayan recibido ingresos durante el año fiscal.
Las personas físicas asalariadas que, durante un mismo ejercicio fiscal, obtuvo ingresos de dos patrones diferentes, están obligadas a presentar su declaración de forma independiente.
Para las personas físicas, el porcentaje del ISR es acorde a lo que ganan mensualmente.
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Tipos de Ingresos a Declarar
Estos ingresos pueden provenir de varias fuentes, como:
- Empleo
- Servicios Profesionales particulares
- Actividades empresariales
- Rentas por algún inmueble
- Ventas de bienes raíces
- Inversiones
- Indemnización o jubilación
- Entre otros.
Además, los ingresos por criptomonedas deben declararse en la Declaración Anual.
Regímenes Fiscales y Conceptos de Ingreso Específicos
El SAT considera diversos regímenes fiscales y tipos de ingresos, entre los que se incluyen:
- Sueldos, salarios y asimilados (Título IV.
- Actividad empresarial y Servicios profesionales (Honorarios) (Título IV. Capítulo II.
- Simplificado de Confianza (Título IV. Capítulo II.
- Arrendamiento (Título IV.
- Enajenación de bienes (Título IV. Capítulo IV.
- Enajenación de acciones en bolsa de valores (Título IV. Capítulo IV.
- Adquisición de bienes (Título IV.
- Intereses (Título IV.
- Premios (Título IV.
- Dividendos (Título IV.
- Demás ingresos (Título IV.
- ISR REFIPRES (Título VI.
- RIF con Coeficiente de Utilidad (Título VI. Capítulo II.
Preparación y Herramientas Útiles
Los contribuyentes deben reunir y organizar todos los documentos relevantes, como recibos de honorarios, comprobantes de pago y estados de cuenta bancarios, para poder completar la declaración con precisión.
Antes de ingresar al portal del SAT para llenar tu aplicativo, es importante tener toda la información necesaria para evitar errores, omisiones o retrabajos durante el proceso.
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña.
Accesos al SAT vigentes: ten a la mano tu RFC y contraseña, o tu e.firma con archivos .cer y .key.
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo.
El Visor de Nómina
Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador.
Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
El Simulador
Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
Para acelerar el proceso y presentar la declaración anual de manera sencilla, debes saber que el SAT tiene precargados en su portal de servicios, todos los datos necesarios.
El sistema ya cuenta con datos previos que se precargan en el aplicativo.
Proceso Paso a Paso para Presentar tu Declaración Anual
Pasos Generales
- Recopilar la información necesaria. Como se mencionó anteriormente, antes de iniciar el proceso de declaración, es importante reunir toda la información necesaria. Además, se debe conocer el monto total de los ingresos y gastos del año fiscal que se está reportando.
- Acceder al portal del SAT. Ingresar al portal utilizando la Clave de Identificación Electrónica (CIEC), la e.firma o la contraseña.
- Elegir el formulario correspondiente. Se debe seleccionar el formulario acorde a la declaración anual que varía según la actividad económica del contribuyente.
- Llenar el formulario. Se debe llenar todos los campos requeridos, incluyendo la información personal del contribuyente, los ingresos y gastos del año fiscal, las deducciones y los créditos fiscales.
- Revisar la información. Es importante revisar cuidadosamente toda la información ingresada en el formulario antes de enviar la declaración.
Guía Detallada en el Portal del SAT
Sigue estos pasos para completar tu declaración:
- Ingresa al portal del SAT y dirígete a “Declaraciones para personas”.
- Despliega las opciones bajo la opción “Anual” y da clic en “Servicio”.
- Selecciona en “Presentar Declaración”. El sistema arrojará la información precargada sobre tu régimen fiscal. Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2025". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- Confirma el ejercicio, tipo de declaración, periodo y contesta la pregunta sobre ingresos e impuestos en el extranjero. Luego, da clic en “Siguiente”. Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2025.
- Se abrirán los rubros correspondientes a: ingresos, deducciones y determinación. Ingresa la información que te solicita en cada pestaña.
- Una vez capturados los datos y verificados, da clic en “Pago”. El sistema calculará el saldo pendiente o a favor de ISR. En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
- Da clic en “Revisar” para ver la vista previa y verificar todos los datos ingresados. Debajo del monto, encontrarás las opciones de “Vista Previa” y “Enviar Declaración”.
- Finalmente, puedes enviarla en ese momento o guardarla (tienes un plazo de 30 días para guardar el formulario inconcluso).
- Una vez enviado, aparecerá un mensaje de confirmación y el sistema solicitará tu e.firma para generar el acuse de recibo.
La sección de “Datos adicionales” se refiere a información que debe validarse como estados financieros, ISR acreditable, atributos fiscales, entre otros.
Al enviar la declaración se genera un acuse de recibo con la información de los bancos autorizados y las cuentas a las que puedes realizar el pago.
Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante.
Al finalizar, da clic en “Administración de la declaración” para ver el total de ISR anual.
Deducciones Personales y Saldo a Favor
Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor.
Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT.
El porcentaje máximo que podrás deducir es de 15% de tus ingresos o el equivalente a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual (175 mil pesos).
Presentar la Declaración Anual puede representar beneficios económicos.
Además, como el ISR se va cubriendo durante el año, mediante retenciones o pagos provisionales, es posible que, al hacer el cálculo anual, obtengas un saldo a favor.
Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
Cada año se publican en el anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal las tablas de ISR aplicables al ejercicio.
Consecuencias de No Presentar la Declaración Anual
Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril.
El incumplimiento de la presentación de la declaración anual puede resultar en sanciones y multas de hasta 36 mil pesos.
Por lo tanto, es importante asegurarse de cumplir con este trámite dentro de los plazos establecidos por la ley.
Además, hacer la declaración anual con precisión y puntualidad puede evitar problemas con la autoridad fiscal y permitir al contribuyente aprovechar al máximo los incentivos fiscales disponibles.