Con la reciente reforma fiscal de 2022, muchas personas se están incorporando por primera vez al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Existen facilidades para que los pequeños comercios comiencen a contribuir con sus impuestos. Aunque muchos de estos comercios no emiten facturas directamente a sus clientes, deben declarar sus ventas ante el SAT y pagar un porcentaje de impuestos.
A continuación, te explicaremos el paso a paso para elaborar tu factura 4.0 sin complicaciones, así como la forma de subir facturas al SAT.
Facturas Globales: ¿Qué Son y Cuándo Emitirlas?
Las facturas globales son comprobantes fiscales (CFDI) que declaran las ventas hechas al público en general que no solicitó un comprobante fiscal. Por ejemplo, si eres un dentista y muchos de tus clientes no te piden factura y hacen pagos en efectivo, debes declarar los ingresos que has recibido mediante una factura global.
En el caso de una boutique, donde la ropa y los zapatos tienen IVA, también debes declarar tus ventas ante el SAT, incluso si no emites facturas individuales para cada cliente.
Es importante destacar que los servicios médicos (de todo tipo) están exentos de IVA, pero no de declarar sus ingresos ante el SAT.
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Consideraciones Previas a la Emisión de una Factura Global
Antes de emitir una factura global, es crucial tener claro tu régimen fiscal. Muchos contribuyentes que se encontraban como Personas Físicas con Actividad Empresarial o dentro del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) decidieron cambiarse al Régimen Simplificado de Confianza (Resico). Las condiciones de RIF y Resico son diferentes. Con RIF todavía existe la posibilidad de emitir facturas globales bimestrales.
Si aún no estás emitiendo facturas 4.0, te recomendamos que empieces ya para acostumbrarse al nuevo formato y tener todo listo para cuando sea obligatorio.
Paso a Paso para Emitir una Factura Global 4.0
- Ingresar a la página del SAT: En el menú, busca “Factura Electrónica”. Se desplegará un nuevo menú.
- Acceder al portal de facturas: Da clic en “Cancela y recupera tus facturas”. Aunque no vamos a cancelar ni recuperar facturas, esta es la forma más rápida de ingresar al portal de facturas 4.0.
- Generar CFDI: Una vez en el portal, en la esquina superior derecha encontrarás el botón: “Generación CFDI”.
- Verificar datos precargados: Si ya estabas facturando en versión 3.3 en el portal del SAT, varios datos ya estarán precargados.
- Configurar método y forma de pago: Asegúrate de que el “Método de pago” sea “efectivo” y que la “Forma de Pago” sea “una sola exhibición”.
- Datos Generales:
- Elegir el tipo de moneda: Al seleccionar “peso mexicano”, se deshabilita la opción de “tipo de cambio”.
- Definir la “Periodicidad”: diario, semanal, quincenal o mensual (hasta bimestral para RIF).
- Datos del cliente:
- RFC: Insertar la Clave Genérica proporcionada por el SAT para público en general (nacional: XAXX010101000, extranjero: XEXX010101000).
- Razón social: Se llenará automáticamente con “Público en general”.
- Uso de la factura: Llenar con “sin efectos fiscales”.
- Régimen fiscal: Llenar con “sin obligaciones fiscales”.
- Productos y servicios:
- Dar clic en “agregar”.
- Descripción: Dado que es una factura por múltiples productos, basta con llenar la casilla con el número 1.
- Producto o servicio: Escribir “no existe en el catálogo”.
- Valor unitario: Ingresar la cantidad de dinero que vas a declarar.
- Objeto de impuesto: Seleccionar la casilla “sí”.
- Impuestos:
- IVA: Si tu actividad está gravada al IVA, selecciónalo. Si no es así, no des clic en la casilla de sugerencias de impuestos y en IVA selecciona “exento” (este es el caso de servicios médicos).
- Guardar y revisar: Da clic en “Guardar”, esto te dará en automático el cálculo de impuestos de acuerdo con los ingresos declarados. Revisa que todo esté en orden. Si quieres revisar de manera minuciosa, da clic en “Vista Previa”.
- Sellar y firmar: Cuando estés seguro de que todo está en orden, da clic en “sellar”. Finaliza subiendo tus archivos .key y .cer y dando clic en “Firmar”.
En Resumen
Las facturas globales son comprobantes fiscales que ayudan a las empresas o prestadores de servicios a declarar sus ingresos cuando sus clientes no han pedido un CFDI para deducir impuestos. Para emitir este tipo de facturas hay que entrar a la página del SAT y al momento de emitir el CFDI asegurarse de llenarla con los datos correspondientes de este tipo de factura y dar clic en “Factura Global” para habilitar los datos propios de esta factura.
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