Es muy importante entender qué gastos sí puedes deducir, cómo hacerlo correctamente y qué requisitos pide el SAT para que puedas hacer deducciones, ya que hacerlo bien puede marcar una diferencia real en el monto de impuestos que pagas como contribuyente en México. Evidentemente, estas deducciones deben estar relacionadas con la actividad del contribuyente sin importar si es una persona física o una persona moral, y cumplir con requisitos establecidos por el SAT. Cuando llevas un buen control de deducciones tendrás una contabilidad fortalecida sin riesgos ante auditorías o supervisiones del SAT y facilita que cumplas con tus obligaciones.
¿Qué gastos son deducibles?
Dentro de una empresa deducir sus gastos significa tener mayor capacidad para reinvertir en bienes, productos, servicios, materias primas o personal. Las deducciones autorizadas para personas morales están directamente relacionadas con la operación del negocio. También son deducibles los pagos de sueldos, salarios y prestaciones al personal, siempre que estén correctamente timbrados y registrados. Las personas físicas pueden aplicar deducciones autorizadas relacionadas tanto con su actividad profesional como con ciertos gastos personales permitidos por la ley.
Entre los conceptos más comunes se incluyen:
- Todos los importes hechos a profesionales, como abogados, procuradores, economistas, auditores, asesores, etc.
- Gastos médicos, incluidas consultas, tratamiento y medicamentos, siempre que se paguen mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito.
Requisitos de los comprobantes fiscales
Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria. Los comprobantes deben cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, entre los cuales destacan:
| Requisito | Descripción |
|---|---|
| Identificación | Clave del RFC de quien expide y quien recibe el comprobante. |
| Folio y Sello | Número de folio, sello digital del contribuyente y sello del SAT. |
| Detalles | Lugar, fecha de expedición, cantidad y unidad de medida. |
| Pago | Forma en que se realizó el pago y método (PUE o PPD). |
Errores comunes y sanciones
Deducir puede ser complicado en un inicio y es común que surjan errores frecuentes; por ejemplo, el de pensar que cualquier gasto es deducible. Otro error es emplear efectivo en montos que superan lo establecido por la ley. Cuando no se tiene control de estos gastos se puede caer en errores en las declaraciones anuales o deducciones improcedentes. Es fundamental recordar que será sancionado con las mismas penas del delito de defraudación fiscal quien le dé efectos fiscales a los comprobantes digitales cuando no reúnan los requisitos legales.
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Implementación y control
Después de conocer todo sobre los gastos deducibles, es importante saber cómo implementar todo lo abordado de manera sencilla dentro de la operación diaria de tu empresa. Si lo prefieres, puedes optar por herramientas tecnológicas que automaticen estos procesos. Tener claridad en los gastos deducibles permite hacer una planeación tributaria más inteligente. Una contabilidad ordenada demuestra compromiso y fortalece la reputación, ayudando en escenarios en los que se busca financiamiento o licitaciones.
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