Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos. Si no sabes por dónde comenzar no te preocupes, entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros. Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. En esta guía te explicamos paso a paso lo que necesitas saber para cumplir con esta responsabilidad fiscal.
¿Quiénes deben presentar la declaración de impuestos?
Seguramente tu primera duda es si tú debes presentar la declaración de impuestos. En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril.
Están obligados a presentar su declaración anual:
- Asalariados con ingresos de más de 400 mil pesos anuales.
- Cuando se trabajó para dos o más patrones en un año.
- Personas que solicitaron a su patrón no presentar la declaración.
- En caso de haber dejado de trabajar antes del 31 de diciembre.
- Al laborar para embajadas u organismos internacionales.
- Si hay ingresos por honorarios, servicios profesionales, dividendos, rentas, actividades empresariales, entre otras.
- Si hubo un depósito por liquidación, jubilación o pensión.
Documentos necesarios para la declaración anual 2024
Pero antes de presentar la declaración anual, es necesario reunir algunos documentos importantes para poder hacer este trámite, los cuales dependen del régimen en el que estén dados de alta. Para facilitar la declaración anual 2024, es necesario que tengas los siguientes documentos activos y vigentes:
- Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
- E-firma (firma electrónica).
- Contraseña generada en el portal del SAT.
- Datos bancarios como tu Clave Bancaria Estandarizada (CLABE) en caso tener saldo a favor y nombre del beneficiario para poder recibir tus recursos.
- De igual forma, deberás contar con tus comprobantes de pagos y retenciones de impuestos, constancias por intereses percibidos, registros de ingresos y todo aquello que contenga información sobre tus gastos anuales.
Documentos específicos para personas físicas:
- Recibos de pagos y retenciones de impuestos (especialmente si eres asalariado o recibes ingresos por honorarios).
- Constancias por intereses percibidos (inversiones que generen intereses, cuentas bancarias o inversiones a plazo).
- Registro de ingresos (donde detalles tu salario, honorarios, arrendamientos y otras fuentes).
- Deducciones fiscales aplicables (recibos médicos, gastos educativos, donativos u otras deducciones personales).
Documentos específicos para personas morales:
- Comprobantes de pagos y retenciones de impuestos (en este caso, de pagos realizados a proveedores y retenciones efectuadas a clientes).
- Estados financieros (balance general, cuenta de resultados y flujos de efectivo).
- Documentación de créditos fiscales (facturas, contratos y otros documentos relevantes).
¿Cuándo se presenta la declaración anual 2024?
Las fechas para presentar la Declaración Anual en 2024 dependen de si el contribuyente es una persona física o una persona moral, aunque, por lo general, estos últimos deben realizar el trámite primero:
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- Personas morales: A partir del 1 de enero y hasta el 1 de abril de 2024.
- Personas físicas: Del 1 al 30 de abril de 2024.
Considera que el SAT no labora en días festivos oficiales y cuenta con fechas de asueto en Semana Santa, por lo que es recomendable realizar tu declaración con tiempo. Para hacerlo, tienes dos opciones: ya sea en su página de internet o a través de una cita en oficinas presenciales.
¿Cómo calcular tus impuestos?
- Identifica tus ingresos acumulables: suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: aquellos gastos que puedes restar (te explicamos más adelante cómo aprovecharlos).
- Determina el ISR (Impuesto Sobre la Renta): consulta las tablas progresivas que el SAT publica cada año para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
Si el resultado es positivo, deberás pagar la diferencia.
¿Cómo presentar tu declaración anual en línea?
- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena los formularios correspondientes. Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente
- Agrega tus deducciones personales
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar
- Envía la declaración
- Realiza el pago, si aplica
- Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
¿Qué es la Constancia de Situación Fiscal (CSF)?
De manera similar a la CIF, esta constancia funge como identificación fiscal para personas físicas y morales. Desde la entrada en vigor del CFDI versión 4.0, a partir de 2022, se volvió obligatorio incluir información exacta del emisor y receptor de la factura. Por esta razón, muchas empresas comenzaron a pedirle a sus empleados y clientes la Constancia de Situación Fiscal.
¿Cómo obtener la Constancia de Situación Fiscal?
Existen tres formas principales de descargar la CSF:
- Solo tienes que entrar a la página del SAT, ir al menú de “Otros trámites y servicios” y seleccionar “Genera tu Constancia de Situación Fiscal”.
- Si no tienes a la mano tu contraseña o e.firma, puedes hacerlo desde el sitio SAT ID. El proceso es sencillo: registras tus datos, subes tu identificación, grabas un pequeño video para verificar tu identidad y firmas digitalmente la solicitud.
- Si prefieres hacerlo en persona, también puedes acudir a una oficina del SAT con tu identificación oficial vigente.
Otros documentos importantes del SAT
Por otro lado, la Opinión del Cumplimiento de Obligaciones Fiscales es otro documento emitido por el SAT que reporta la situación fiscal del contribuyente con observaciones de la autoridad. Cualquier empresa o que desee embarcarse en una operación comercial, ser beneficiario de algún subsidio o realizar cierto tipo de trámites, puede solicitar la emisión de la Opinión.
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Requisitos adicionales según el trámite
A continuación, se listan algunos documentos adicionales que pueden ser necesarios según el trámite específico que se esté realizando ante la oficina recaudadora:
- Formato de Aviso al Registro Estatal de Causantes RE-01 por duplicado, llenando solo los recuadros que correspondan a la ALTA.
- Identificación oficial con foto vigente del representante legal y/o apoderado legal.
- Escrito libre donde se notifica a la oficina recaudadora que la contratación de empleados será mediante empresa administradora externa.
- Constancia de Situación Fiscal expedida por el SAT de la empresa administradora externa.
- Copia del contrato para la prestación del servicio con la empresa administradora externa.
- Constancia de Situación Fiscal expedida por el SAT, con los datos fiscales que corresponda a la MATRIZ.
- Acuse de Movimientos de Actualización de Situación Fiscal con sello digital de la apertura de Establecimiento o sucursal expedida por el SAT.
- Copia de Acta Constitutiva y Poder Notarial donde acredite el carácter de representante legal y/o apoderado legal.
- Comprobante de domicilio fiscal a nombre de la empresa.
- Croquis de la ubicación del domicilio fiscal.
- Formato de Aviso al Registro Estatal de Causantes RE-01 por duplicado, llenando solo los recuadros que correspondan al cambio de domicilio.
- Comprobante del nuevo domicilio fiscal a nombre de la empresa.
- Croquis del nuevo domicilio fiscal
- Constancia o Acuse de Actualización de Situación Fiscal expedida por el SAT.
- Escrito libre emitido por parte del contribuyente, solicitando a la Recaudación el aumento o disminución de obligaciones.
- Constancia o Acuse de Actualización de situación fiscal con sello digital, con fecha de la suspensión de actividades.
- Identificación oficial con foto del representante legal y/o apoderado legal.
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