La investigación judicial se inició formalmente a partir de la denuncia de la ARCA del 24 de mayo de 2024, en la que se identificó una estructura delictiva basada en la emisión sistemática de facturas truchas para reducir el pago de impuestos nacionales, principalmente el Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto a las Ganancias. El eje del esquema era la firma Romaco Mantenimiento y Construcciones SA, que, según los investigadores, actuaba como una de las "usinas" desde donde se canalizaban las maniobras.
Uno de los pilares del procesamiento fue la evidencia del rol central de Natalia Foresio en el diseño y funcionamiento del esquema. La ARCA detectó más de 140 contribuyentes vinculados directamente a ella: en muchos casos figuraba como profesional responsable en los sistemas, en otros como contacto principal a través de IPs, correos electrónicos y teléfonos. Varias de esas sociedades eran inactivas en términos operativos, pero recibían acreditaciones millonarias en sus cuentas bancarias.
Estructura del entramado delictivo
La acusación no se limitó a la evasión y se determinaron tres hipótesis delictivas principales:
- Asociación ilícita fiscal: un grupo de contribuyentes apócrifos organizados por Foresio y Cortazzo para disminuir artificialmente las bases imponibles.
- Esquema mixto de facturación: con empresas como COLVER y ROMACO inflando costos para facilitar la salida encubierta de fondos y beneficiar a terceros.
- Extensión a hoteles y emprendimientos turísticos gremiales: donde también se detectaron servicios inexistentes y facturación espuria.
Además, se sumaron indicios de intermediación financiera ilegal, incluyendo cambio de cheques, préstamos y operaciones no bancarizadas desde cuentas asociadas a firmas fantasmas creadas por el entorno de la contadora. El dictamen consideró que el dinero obtenido mediante esta red no sólo evadía los controles impositivos, sino que también era reinsertado en el mercado mediante mecanismos típicos del lavado de activos.
Datos sobre el impacto económico de la red
La magnitud del fraude ha sido calificada como uno de los megafraudes fiscales más relevantes de los últimos años. A continuación, se detallan algunos de los hallazgos reportados en la investigación:
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| Concepto | Detalle / Estimación |
|---|---|
| Perjuicio fiscal total | Más de $40.000 millones de pesos |
| Lavado de activos personal | Al menos $100 millones y más de U$S 57.800 |
| Sociedades conectadas | Más de 140 contribuyentes vinculados |
| Dinero en efectivo secuestrado | Casi $187 millones en diversas divisas |
Desarrollo del proceso judicial
La decisión judicial de mantener a Foresio detenida con prisión preventiva se basó en el riesgo de entorpecimiento probatorio y la posibilidad de fuga, dado el nivel de sofisticación de la estructura delictiva y sus conexiones internacionales. La defensa de la contadora, representada por los letrados Miguel Ángel Molina y Alfredo Gascón, sostiene que resulta imposible que la imputada pueda interferir en el avance de la causa. Asimismo, la defensa cuestionó que se le atribuya el rol de “jefa u organizadora” de la presunta asociación ilícita.
Recientemente, una empresaria local dueña de una firma que presta servicios en La Plata presentó pruebas ante el juez Ernesto Kreplak que diferenciarían las facturas auténticas de las emitidas sin autorización desde el IP del estudio de Foresio. Mientras tanto, la Justicia continúa con las fiscalizaciones a las sociedades vinculadas a la red, mientras se esperan nuevos procesamientos en esta causa que involucra ramificaciones en múltiples ciudades del país.
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