La cancelación de un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un procedimiento indispensable dentro de la contabilidad electrónica en México. Cancelar un CFDI evita errores en tus declaraciones fiscales y garantiza el cumplimiento de las normativas. Desde la versión 4.0, el SAT exige especificar un motivo de cancelación al anular un CFDI.
¿Qué es la cancelación administrativa?
En el nuevo esquema de cancelación del SAT, para el motivo 01 de cancelación, primero se debe realizar la factura que va a sustituir a la incorrecta. Sin embargo, esto se convierte en un problema para poder sustituir los complementos de pago, ya que al timbrar el pago afectas tanto cuentas por pagar como el timbre del pago en el SAT. Por lo tanto, al generar el nuevo pago, no encontrarás la factura para saldarla y asociarla.
Para solucionar esto, primero deberás cancelarla en el sistema, sin cancelarla en el SAT. A esto se le llama Cancelación Administrativa. De esta manera, se liberan los documentos sin cancelarla en el SAT inicialmente, permitiendo que el folio quede vigente ante el SAT, pero cancelado en el sistema.
Procedimiento para cancelar un complemento de pago
Si deseas cancelar un complemento de pago (por ejemplo, REPP-11), sigue estos pasos:
- En el complemento de pago que deseas cancelar, da clic en la flecha que está a un lado de "Cancelar". IMPORTANTE: NO DAR CLIC EN EL BOTÓN CANCELAR, el clic es en la flecha que apunta hacia abajo.
- El sistema mostrará una advertencia indicando que solo se cancelará en el sistema y que deberás cancelar de manera fiscal posteriormente.
- Ahora el estatus es "Cancelado sólo en CONTPAQi Comercial Premium".
- Genera el complemento de pago nuevo (ejemplo, REPP-15).
- En el nuevo complemento, no olvides relacionar la factura que estás sustituyendo en el botón "Relacionar CFDI".
- Al dar clic en "Relacionar CFDI", elige el tipo de relación: 04 - Sustitución de los CFDI previos.
- Selecciona el complemento que va a ser sustituido y haz clic en "Relacionar Documentos".
- Timbra tu complemento de pago y, posteriormente, procede a cancelar de manera fiscal con el motivo 01 para cumplir con el esquema del SAT.
Consideraciones sobre la cancelación administrativa
Cuando el documento se encuentra cancelado administrativamente, en el estado del documento se mostrará "Cancelado sólo en CONTPAQi Factura Electrónica". Se podrá realizar la cancelación del documento ante el SAT después de haber cancelado el documento administrativamente. A partir de ahora, desde la vista de documentos, podrás consultar dichos documentos cancelados administrativamente en la pestaña de "Documentos cancelados".
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Manejo de documentos relacionados
Se ha actualizado la ventana de CFDI Relacionados para que se muestren los documentos "Vigentes", "Cancelados" y en "Proceso de cancelación" al elegir el Tipo de Relación: 04 - Sustitución de los CFDI previos. Recuerda que el apartado de "CFDI Relacionados" solo es para indicar al SAT el motivo de sustitución cuando se canceló un REP (Comprobante de tipo pago) por alguna razón y se debe notificar al SAT en el nuevo REP el UUID cancelado.
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