La cancelación de un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un procedimiento indispensable dentro de la contabilidad electrónica en México. Cancelar un CFDI evita errores en tus declaraciones fiscales y garantiza el cumplimiento de las normativas. Sin embargo, existen situaciones donde es necesario realizar una cancelación administrativa para corregir errores sin afectar el estatus del documento ante el SAT.
¿Qué es la cancelación administrativa?
La cancelación administrativa permite que el folio quede vigente ante el SAT, pero cancelado en el sistema. Esto resulta fundamental cuando se requiere sustituir un complemento de pago, ya que al timbrar un pago ya se está afectando la factura a nivel SAT y a nivel sistema. Por lo tanto, al generar el nuevo pago no encontrarías la factura para saldarla y asociarla. En estos casos, primero deberás cancelarla en el sistema, sin cancelarla en el SAT.
Procedimiento de cancelación administrativa
Cuando el documento se encuentre cancelado administrativamente, en el estado del documento se mostrará "Cancelado sólo en CONTPAQi Factura Electrónica". Se podrá realizar la cancelación del documento ante el SAT después de haber cancelado el documento administrativamente.
- Cuando el documento se encuentre cancelado administrativamente y se haga clic en el botón Cancelar, se deberá realizar el flujo de cancelación con motivo de cancelación.
- El estado de cancelación se deberá actualizar cuando se envíe la cancelación al SAT, de acuerdo a los estados que envía el SAT.
- A partir de ahora, podrás realizar la cancelación administrativa de tus pagos timbrados a través de la terminal especializada sin que se envíe la cancelación al SAT.
Visualización de documentos cancelados
A partir de ahora, desde la vista de documentos podrás consultar dichos documentos cancelados administrativamente. Desde la vista general de los documentos, la pestaña 2 de "Documentos cancelados" ya te mostrará la información. Para visualizar la vista de dichos documentos, ingresa a configurar la vista y selecciona los campos Moneda (nombre de la moneda), Documentos (UUID) y Documentos (UUID descripción).
Sustitución de CFDI previos
Para el motivo 01 de cancelación ("Comprobante emitido con errores con relación"), primero se debe realizar la factura que va a sustituir a la incorrecta. Al seleccionar este motivo, se deberá generar el nuevo documento con las correcciones correspondientes, ya que se deberá indicar el UUID que sustituye al documento anterior. Se actualiza la ventana "CFDIs Relacionados" para que se muestren los documentos "Vigentes", "Cancelados" y en "Proceso de cancelación" al elegir el Tipo de Relación: 04 - Sustitución de los CFDI previos.
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Notas importantes sobre la cancelación
Es importante destacar que no es posible recuperar o descancelar un documento electrónico si este fue cancelado directamente ante el SAT, ya que actualmente no existe por parte de la autoridad un proceso para cambiar el estado de cancelado a vigente. Deberá crear un nuevo documento para sustituir el que se canceló por error.
| Estado en Sistema | Estado ante el SAT |
|---|---|
| Cancelado Administrativamente | Vigente |
| Cancelado (Proceso normal) | Cancelado |
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