Cuando nos encontramos en búsqueda de un nuevo empleo, es muy común que durante las entrevistas se presente la duda de cuál va ser el salario. ¿Te has preguntado alguna vez por qué el dinero que recibes en tu cuenta no es igual a lo que hablaste en tu entrevista? Esto pasa por la diferencia que hay entre salario bruto y salario neto. Es algo que muchas personas confunden, pero saber la diferencia te ayuda a manejar mejor tu dinero y a pensar bien las ofertas de trabajo.
En el mundo laboral, entender la diferencia entre el salario bruto y el neto es fundamental para una correcta planificación financiera. En México existen dos formas de ver el sueldo: bruto y neto. El sueldo bruto y el sueldo neto son dos términos muy comunes en el ámbito laboral de México. De hecho, cuando se pone en marcha un proceso de reclutamiento de talento, es común que se hable de sobre el sueldo aproximado que ofrece la empresa, es decir, el ingreso bruto y neto. Pero ¿cuáles son sus diferencias?
Conocer la diferencia entre estos dos conceptos que maneja el mercado laboral es fundamental para evitar malentendidos al momento de aceptar una oferta de trabajo. Tendrás que manejar a la perfección estos términos para negociar el salario a percibir antes de firmar el contrato y así, evitar sorpresas. ¿Por qué es importante entender la diferencia entre ambos conceptos? Porque el sueldo neto, que es lo que vas a cobrar realmente, es inferior al sueldo bruto. Si te quedas solo con la última cifra, cuando llegue tu nómina te llevarás la desagradable sorpresa de que has cobrado menos dinero del que esperabas.
¿Qué es el Salario?
Para empezar, vamos a definir qué es el salario: es la cantidad de dinero que recibe un trabajador por parte de la empresa a cambio de prestar sus servicios. De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo (LFT), el sueldo o salario es la retribución económica que el empleador paga a sus colaboradores, como remuneración por sus servicios. Este se negocia antes de firmar el contrato de trabajo y se establece en base al salario bruto del trabajador; es decir, antes de impuestos. El salario puede determinarse de distintas formas, ya sea por tiempo, obra, comisión, u otras. En México, la más usada es por tiempo.
¿Qué es el Salario Bruto?
El salario bruto es la cantidad total de dinero que un empleado gana antes de cualquier deducción y retención. Incluye el sueldo base, compensaciones extras como pueden ser comisiones, horas extras y cualquier otro beneficio adicional. El sueldo bruto es la cantidad total de dinero que un empleado gana sin aplicar los descuentos o retenciones de impuestos y cotizaciones del Seguro Social. Es el dinero total que se paga al trabajador antes de aplicar las retenciones y cotizaciones obligatorias en cada nómina.
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El salario bruto es la remuneración económica que se le ofrece al trabajador sin contemplar los descuentos. Es la suma de todos los ingresos que un trabajador recibe antes de que se realicen deducciones o retenciones. El salario bruto es el dinero que se acuerda en el contrato de trabajo antes de aplicar cualquier tipo de reducción. Por ello, el salario bruto es el monto total que un reclutador publica en una oferta laboral. Es importante destacar que el salario bruto no refleja la cantidad real que el trabajador recibirá en su cuenta bancaria, ya que sobre este importe se aplicarán diversas deducciones establecidas por la ley.
Cuando una empresa te ofrece un sueldo bruto, esa no es la cantidad que llegará a ti. El salario bruto es la cantidad total de dinero que la empresa se encarga de darte por tu trabajo, antes de cualquier descuento. Puedes ver el salario bruto como salario bruto mensual o salario bruto anual. Tu salario bruto será el que tú negocies con la empresa en base a tu experiencia y al sector en el que trabajes. Sí, el salario bruto tiene el salario base y también las pagas extraordinarias. Tu sueldo bruto al año suma todos estos conceptos.
Cuando una empresa te dice lo que vas a cobrar, suele expresarlo en términos anuales y brutos. Por ejemplo: 15.000 euros al año (1.250 al mes, si lo dividimos entre 12). Este monto está formado por varios elementos. El más importante es el salario base. Es la parte fija de tu sueldo, que recibes por tu trabajo. Entre estos conceptos pueden estar los complementos salariales, como los pagos por antigüedad, nocturnidad o peligrosidad. También incluye las horas extraordinarias y las pagas extra. Todo sumado forma el salario bruto.
Cómo Encontrar el Salario Bruto en tu Nómina
Encontrar el salario bruto en tu nómina es sencillo y no lleva mucho tiempo. No tienes que hacer cálculos difíciles. El dato está claro en el documento. Ve al área de arriba en tu nómina, en el bloque que dice «Devengos». Aquí vas a ver lo que tú has ganado ese mes en aparte de devengos. Al final de este bloque, está la línea que pone «Total Devengado». Localiza la línea «Total Devengado».
Esta suma se muestra al principio de tu nómina, dentro del apartado de devengos. No es el dinero que llega directamente a tu cuenta, pero sí es la base para saber cuál es toda tu retribución económica. El sueldo bruto no es solo el salario base. De hecho, está formado por varios elementos que, en conjunto, determinan tu remuneración total antes de deducciones. El salario base es la cuantía fija que recibes por tu trabajo, pero a esto se suman las pagas extra, que suelen ser dos al año y pueden abonarse en meses concretos o prorratearse mensualmente. El artículo 31 del estatuto de los trabajadores establece que el trabajador tendrá derecho a dos gratificaciones extraordinarias al año (14 pagas). No obstante, podrá acordarse en convenio colectivo que las gratificaciones extraordinarias se prorrateen en las doce mensualidades (12 pagas).
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¿Qué es el Salario Neto?
El salario neto es la cifra de dinero que recibes finalmente en tu cuenta bancaria, después de que se hayan realizado todas las deducciones y retenciones de impuestos correspondientes. El sueldo neto es el dinero que un trabajador recibe después de que se hayan deducido las retenciones correspondientes. A diferencia del salario bruto, el salario neto es la cantidad de dinero que realmente llega a tu cuenta bancaria cada mes.
Este monto sale cuando le quitas al sueldo bruto todas las deducciones y retenciones que debes pagar por ley. En pocas palabras, esta es la cantidad real que tienes para usar en tus gastos cada mes. Entender qué es el salario neto y cómo se calcula te ayuda a tener control total de tus finanzas personales. El salario neto es lo que de verdad recibes por hacer tu trabajo. Ese es el dinero que la empresa te pone en tu cuenta. El sueldo neto es la cantidad que recibe un trabajador después de aplicar las retenciones y deducciones correspondientes, es por eso que el sueldo neto es menor al sueldo bruto.
Para calcularlo, la fórmula es muy simple: Salario Neto = Salario Bruto - Deducciones. El sueldo neto es, por tanto, el resultado de aplicar todas las retenciones fiscales al salario bruto que has negociado con la empresa. Esa será, también, la cantidad que recibas cada mes a cambio de tu trabajo.
Cómo Encontrar el Salario Neto en tu Nómina
Si quieres ver la cantidad real a recibir, tienes que mirar la parte de abajo de la nómina. Fíjate en la línea que dice «Líquido total a percibir» o algo parecido. Esa cantidad es tu salario neto. Una pregunta que muchas personas hacen es si el salario neto que aparece en la nómina es el mismo dinero que llega a la cuenta bancaria. La mayoría de las veces, la respuesta es sí. Este importe, que también se llama «líquido a percibir», tiene ya todas las retenciones y cotizaciones obligatorias aplicadas. Por eso, debe ser igual a lo que entra en la cuenta bancaria. En algunos casos, puede haber una pequeña diferencia. Esto es posible si tienes un anticipo de sueldo descontado, o algún otro cargo acordado con la empresa.
Diferencias Clave entre Salario Bruto y Neto
Para una mejor comprensión, aquí se presenta una tabla que resume las diferencias principales entre salario bruto y salario neto:
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| Característica | Salario Bruto | Salario Neto |
|---|---|---|
| Definición | Cantidad total antes de deducciones. | Cantidad final recibida en cuenta bancaria. |
| Componentes | Sueldo base, comisiones, horas extras, pagas extra, complementos. | Salario bruto menos deducciones obligatorias. |
| En contrato/oferta | Normalmente el que se negocia y publica. | No suele especificarse, ya que varía por persona. |
| En nómina | Aparece en el apartado de "Devengos" o "Total Devengado". | Aparece como "Líquido total a percibir" o "Líquido a recibir". |
| Realidad económica | No es el dinero que llega directamente a tu cuenta. | Es la cantidad real que tienes disponible para gastos. |
El Proceso de Deducciones para Calcular el Salario Neto
El cambio de salario bruto a salario neto sucede cuando se aplican unos descuentos que son obligatorios. Estas deducciones correspondientes hacen que el monto que negocias no sea igual al que recibes. Saber qué te descuentan y el motivo es clave para entender tu nómina y tus derechos como trabajador. Estos porcentajes no se ponen al azar. Están definidos por ley y ayudan a pagar servicios públicos y también prestaciones sociales. La principal diferencia entre el salario bruto y neto radica en las deducciones aplicadas. Para calcular el salario neto a partir del bruto, es necesario restar las retenciones y cotizaciones aplicables. Este cálculo varía en función del porcentaje del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y de las deducciones específicas de cada caso. Las deducciones son los descuentos que se aplican al salario bruto para obtener el salario neto. Una vez que se han sumado todos los ingresos (salario bruto), se deducen las aportaciones.
Para calcular tu salario neto, tienes que quitar todas las deducciones correspondientes al salario bruto. De esta forma, el trabajador conocerá los descuentos por seguridad social, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) u otros asociados. En tanto, para calcular el salario neto en México, es necesario hacer los descuentos por Impuesto sobre la Renta y las cuotas para el Instituto Mexicano de Seguridad Social. También, se deberá considerar otros descuentos voluntarios del trabajador. También es importante tener en cuenta que el sueldo bruto es el que se utiliza para reportar ante las instituciones como el IMSS y el SAT. Estas deducciones buscan cumplir con los compromisos fiscales y con los pagos de Seguridad Social de los colaboradores.
Deducciones Obligatorias
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que se retiene del salario bruto. Es una de las deducciones principales que puedes ver en tu nómina. Para calcularlo se deben revisar las tablas del ISR del año en curso, las cuales se encuentran en el sitio web del SAT (Servicio de Administración Tributaria). Seleccionar el porcentaje del ISR de acuerdo con el nivel salarial proporcionado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Las tablas de nivel salarial varían si corresponden a pagos quincenales o anuales. Restar al salario bruto el límite inferior según el nivel salarial.
El porcentaje de retención del ISR no es igual para todos. Los factores son el nivel de ingresos y la situación familiar. Esto incluye el estado civil y el número de hijos. Este impuesto influye en cómo se calcula el salario neto. Puedes pedirle a la empresa que te aplique una retención del ISR mayor al mínimo que marca la ley. Nunca podrá ser más bajo. Los impuestos correspondientes se calculan cada año, y las retenciones de cada mes sirven como adelanto.
Ejemplo de Cálculo de ISR en México
Ej. El sueldo bruto es de 10000 y se le resta el límite inferior de 9500, quedan 500 (base). Se le tiene que restar la tasa correspondiente, que es de 15, dando como resultado 485. Se le agrega la cuota fija de 550 y ahora tenemos 1035. Este último monto (1035), es el impuesto a deducir. Al obtener estos resultados los tendrás que restar de tu sueldo bruto para obtener el sueldo neto.
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
Además del ISR, hay otra deducción importante que es la aportación a la seguridad social. Es una cotización que tienes que hacer como trabajador y te da derecho a recibir distintas prestaciones básicas. Estas cotizaciones se dividen en varios conceptos. El porcentaje total de las cotizaciones sale directamente de tu salario bruto. Las cotizaciones a la seguridad social ayudan para cosas como la jubilación, el paro, o cuando tienes una incapacidad.
El concepto de cuotas obrero patronales se refiere a la suma total de lo que se aporta al IMSS. Este aporte no solo es por parte de los colaboradores, sino que también las empresas y el propio gobierno aportan al IMSS. Pero son las cuotas de los colaboradores y sus empleadores las que garantizan la seguridad social del trabajador. La ley estipula que esta prestación del Seguro Social es obligatoria y aparece en la nómina con el concepto de IMSS o Seguro Social.
Entre aquello que abarca el IMSS, se encuentran los siguientes conceptos. Por cada uno, se debe hacer una aportación específica, ya sea solo del empleador o también del colaborador:
- Riesgos de trabajo: Para hacer esta deducción se debe tomar en cuenta el Salario Base de Cotización (SBC) y determinar específicamente la clase de riesgo a la que se expone el trabajador, así se determina la prima a pagar. Se cuenta con una clasificación de riesgo de trabajo con primas medias que se asignan cuando se da de alta el empleador o existe una modificación de actividad. Así mismo, es importante señalar que este % de Riesgo de Trabajo se calcula anualmente conforme a los casos generados por riesgos de trabajo reportados al IMSS.
- Enfermedades y maternidad: Este seguro brinda cobertura de atención médica-hospitalaria y prestaciones en especie. La cuota de la diferencia del Salario Base de Cotización (SBC) y la UMA tres veces, para el empleador es de 1.1% y para el trabajador de 0.4%. Sumando los gastos médicos que corresponden un 1.05% al empleador y un .375% al colaborador. Por último, las prestaciones en dinero son del 0.7% para el empleador y del 0.25% para el colaborador.
- Invalidez y vida: Esta cobertura se usa cuando el trabajador tiene un accidente que lo incapacita de forma permanente o le causa la muerte. El empleador debe aportar entre 3.15% del SBC y el 4.241%. El cálculo sería el SBC x 1.125, y como el descuento es bimestral, el resultado se divide en dos para hacer la retención de forma mensual.
- Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez: El retiro es cubierto por la empresa o empleador y brinda el 2% del SBC.
- Guarderías y prestaciones sociales: Este concepto le brinda a los colaboradores el servicio de guarderías en caso de tener hijos, cubriendo el riesgo de no poder cuidar a sus hijos durante la jornada laboral.
Para el cálculo de estas aportaciones, el Salario Base de Cotización (SBC) es fundamental: es el promedio de lo que un trabajador gana por día. La propia institución dispone para los patrones el Sistema Único de Autodeterminación (SUA). Este es un software que tiene como objetivo “determinar importes y conceptos para el pago de las cuotas obrero-patronales por conceptos de IMSS, Retiro, Cesantía y Vejez e INFONAVIT”. El uso del Sistema Único de Autodeterminación (SUA), es una de las mejores formas de hacer el cálculo de las aportaciones que se deben hacer al IMSS.
Otras Deducciones y Retenciones
Aunque el ISR y la seguridad social son los descuentos más importantes, en la nómina se pueden ver otros descuentos. Estos descuentos no siempre son obligatorios.
- Descuentos solicitados por el empleado: Se incluye los préstamos personales o anticipos de sueldos. Por ejemplo, si pediste adelantos de sueldo, en la nómina aparecerá la cantidad que te descuentan. Esto estará allí hasta que termines de pagar.
- Retenciones destinadas a un tercero: el trabajador acepta que una cantidad de dinero vaya destinado hacia un pago en específico. Por ejemplo, el crédito del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o abonar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot). Pagos a terceros: Son las deducciones que autoriza el trabajador para que se lo resten del salario.
Factores que Afectan la Variación del Salario Neto Mensual
Quizás notes que el salario neto mensual no siempre es igual cada mes. Esto es común, porque hay varios factores que pueden hacer que la cantidad final cambie. Los cambios casi siempre ocurren por las retenciones de impuestos o por distintas situaciones de trabajo que afectan a los detalles de tu salario. Si conoces estos factores, te será más fácil saber cuándo tu salario neto puede verse distinto.
Uno de los motivos más comunes por los que el salario neto puede cambiar es un cambio en la retención del ISR. Tú puedes pedir a la empresa que te aplique una retención del ISR más alta que el mínimo legal. Además de los impuestos, distintos cambios en el trabajo pueden afectar el salario neto. Por ejemplo, si trabajas horas extra en un mes, el salario bruto sube. Si hay un aumento del salario, ya sea porque tienes una promoción o porque revisan el sueldo cada año, vas a ganar más dinero neto todos los meses.
También debes tener en cuenta que el salario que recibirás cada mes se ve condicionado por el número de pagas anuales. El artículo 31 del estatuto de los trabajadores establece que el trabajador tendrá derecho a dos gratificaciones extraordinarias al año (14 pagas). No obstante, podrá acordarse en convenio colectivo que las gratificaciones extraordinarias se prorrateen en las doce mensualidades (12 pagas).