En las empresas, la generación de efectivo es un tema muy importante ya que les permite operar de manera continua, cumplir con sus obligaciones e invertir para el crecimiento de la compañía. El flujo de efectivo es el movimiento de dinero que se presenta en una empresa, es la manera en que el dinero es generado y aprovechado durante la operación de la empresa.
Este elemento es uno de los estados financieros básicos que informa sobre las variaciones y los movimientos de efectivo y sus equivalentes en un periodo dado. La finalidad que tiene es presentar en forma comprensible y clara la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa; es decir, su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo determinado y de esta manera tener un informe de la situación financiera para conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la empresa.
La información que se obtiene de los estados financieros es muy relevante para las organizaciones. El estado de flujo de efectivo en particular es de gran ayuda para la planeación y elaboración de presupuestos, sin perder de vista el análisis y medición de indicadores que te permite tener una visión más exacta de lo que la empresa requiere para cumplir con los compromisos previamente adquiridos. Como puedes observar, para garantizar el buen funcionamiento de una empresa es muy importante mantener un nivel de liquidez óptimo, cuidar el tema económico y analizarlo constantemente, esto con el fin de tener la capacidad de poder cubrir sus operaciones y afrontar los imprevistos que pueden presentarse en los negocios.
La planificación financiera es imprescindible para cualquier empresa, no importa su tamaño. Es necesario que los negocios en crecimiento sean disciplinados y mantengan un registro detallado que les permita conocer la cantidad de dinero que está entrando y saliendo ¿La razón? Cuando un pronóstico de flujo de efectivo es robusto y eficiente el negocio es capaz de mantenerse en forma y hacer frente a cualquier desafío o problema que surja en el camino. Gestionar la empresa con la previsión de un flujo de efectivo hecho a conciencia y con información real al día contribuirá sin lugar a dudas a incrementar la rentabilidad que buscas para tu empresa.
Métodos para la Elaboración del Estado de Flujo de Efectivo
Para la elaboración del estado de flujo de efectivo, existen principalmente dos métodos: el directo y el indirecto. A continuación, exploraremos sus características y diferencias.
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Método Directo
En este método se dividen las actividades de operación por categorías principales de cobros y pagos en términos brutos. En esencia, el método directo organiza las operaciones de la empresa y las clasifica en categorías semejantes a lo que sería un estado de cuenta bancaria, por ejemplo en las actividades de operación detalla el efectivo que se recibe de los clientes, una entrada de efectivo y enlista las salidas de efectivo como podrían ser el pago de la renta de las instalaciones como número negativo (restándolo) y así obtener el monto neto como diferencial entre entradas y salidas de dinero.
- Pagos en efectivo por concepto de intereses bancarios.
- Pagos realizados en efectivo relacionados a impuestos.
Método Indirecto
Otro de los métodos para elaborar el estado de flujo de efectivo es el indirecto. Si se elige éste para la elaboración del flujo de efectivo, se prepara una conciliación entre la utilidad neta y el flujo de efectivo de las actividades de operación, la cual debe informar de manera separada todas las partidas conciliatorias. Por otro lado, el método indirecto además presenta los movimientos de efectivo con un ajuste en la utilidad o pérdida considerando los importes de las cuentas que no requieren efectivo pero que de alguna manera influyen en la capacidad de la empresa para realizar sus pagos, un ejemplo de esto son las pérdidas cambiarias o la depreciación de activos.
- Utilidad o pérdida en ventas de propiedades, equipo u otros activos de operación.
SAP Business One: La Solución para una Gestión Efectiva del Flujo de Efectivo
El estado de flujo de efectivo, cuando se utiliza de manera eficiente y coordinada con el resto de los estados financieros, brinda información de valor que permite a los administradores evaluar los cambios en los activos de una empresa, su estructura financiera y su capacidad para cumplir con sus compromisos y hacer frente a las eventualidades. Con el ERP para empresas en crecimiento, SAP Business One podrás integrar toda tu información financiera y tener acceso a reportes y estados financieros en tiempo real para una mejor y más informada toma de decisiones que llevarán a tu empresa a niveles más altos de productividad y rentabilidad.
SAP Business One ofrece las mejores tecnologías disponibles para ayudarte a administrar los recursos económicos de tu empresa. ¿Qué es SAP Business One? Es un ERP diseñado para que la PYME y las empresas en crecimiento de hoy opere y administre como GRANDE. El ERP de SAP B1 es una solución completa para administrar toda tu empresa con mayor transparencia que incluye funciones específicas de finanzas, ventas, clientes, inventarios y operaciones.
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Módulo de Previsión de Flujo de Caja (Cash Flow Forecast) en SAP Business One
El módulo de Cash Flow Forecast o Previsión de flujo de caja de SAP B1 puedes encontrarlo en la parte superior de tu sistema, específicamente el icono que muestra una flecha hacia arriba con la letra S. Este módulo es una herramienta interactiva y fácil de usar que permite a tu negocio cuidar el dinero eficientemente.
- SAP BO proporciona un pronóstico de flujo de efectivo basada en varias mediciones y criterios configurables. Es importante mencionar que el módulo de previsión de flujo de caja te muestra los gráficos de una fecha en específico hacia delante y no hacia atrás.
- El nivel de certeza significa las transacciones que deseas tomar en cuenta como flujos de entrada y salida de dinero. Esta es una función realmente valiosa, aunque la previsión de flujo de efectivo te permita “predecir” tu disponibilidad de dinero, todavía hay mucho riesgo asociado con la recaudación de efectivo que puede cambiar el escenario financiero del negocio: Mercancías por enviar, pagos que recibir, etc.
- Luego de seleccionar el nivel de certeza el sistema despliega los gráficos del flujo de caja de tu empresa en la que muestra todas tus entradas y salidas de dinero.
Ser realista con los números, para poder verificar al final de cada mes todos los datos financieros reales en comparación con el presupuesto planteado. El tomar decisiones con información estratégica financiera en tiempo real ya no es un sueño para tu empresa, con el ERP para empresas en crecimiento SAP Business One.
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