En México, el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un esquema de uso obligatorio para comprobar los procesos fiscales de los contribuyentes ante las autoridades tributarias.
El RFC genérico es una clave creada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales y la emisión de facturas. Este RFC se utiliza para poder facturar a los clientes que carecen de un Registro Federal de Contribuyentes.
Pero, ¿qué sucede si tu cliente no cuenta con RFC o no te lo quiere dar? Este RFC, autorizado por el SAT, te permite registrar tus ventas al público en general de forma legal y sencilla.
Es importante tener en cuenta que este tipo de RFC no es válido para transacciones formales a largo plazo, ya que no representa la identidad real del contribuyente.
¿Cuándo utilizar el RFC Genérico?
El RFC genérico se utiliza en los momentos que no tienes un RFC específico y necesitas cerrar una venta con tu cliente. También se utiliza en operaciones con clientes extranjeros.
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El RFC Genérico XEXX010101000 se utiliza para aquellos clientes extranjeros que no tienen un registro inscrito en territorio nacional y requieren que se emita un CFDI o Factura Global.
Recuerda que el RFC Genérico es una opción para facilitarte las comprobaciones fiscales en situaciones específicas y sirve para facturar cuando desconoces el RFC del comprador (público en general).
En operaciones con clientes que, por su naturaleza, no suelen tener un RFC mexicano, por ejemplo, turistas extranjeros que compran en tu establecimiento y desean un comprobante de su gasto, aunque no tenga validez fiscal para ellos en México.
Un punto importante a recordar, derivado de las obligaciones fiscales, es que incluso si el monto de la operación es menor a $100.00 MXN, si tu cliente te solicita la factura, estás obligado a emitirla.
Tipos de RFC Genéricos
El RFC genérico es XAXX010101000 para ventas nacionales y XEXX010101000 para ventas a clientes del extranjero.
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Solución: Ten a la mano las dos claves y úsalas según corresponda: XAXX010101000 para nacionales, XEXX010101000 para extranjeros.
Cómo Emitir un CFDI con RFC Genérico
Para poder emitir dicho CFDI necesitarás, eso sí, ingresar un RFC como harías con cualquier otro comprobante fiscal.
Al emitir un CFDI 4.0 para ventas al público en general, es importante capturar correctamente los datos requeridos. Nombre: Debes colocar PÚBLICO EN GENERAL.
Con la actualización del modelo de facturación, en cada CFDI emitido con rfc genérico o no, se debe atender su forma de llenado según el caso.
Para emitir un CFDI con RFC genérico, es necesario:
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- Indicar el Código Postal.
- Incluir el Régimen Fiscal.
- Señalar el Uso de CFDI.
- Precisar Objeto del Impuesto.
No existen alteraciones con respecto a las claves empleadas para precisar el RFC Genérico entre la anterior y ya derogada versión 3.3 y la nueva versión 4.0 de facturación.
Factura Global
Mientras que la Factura Global (o CFDI Global) es un comprobante que agrupa muchas operaciones realizadas con el público en general durante un periodo (por las que no se emitió CFDI individual).
La forma en que se emitirá el CFDI de Ingreso es la misma estructura que ya mencionamos con el RFC Genérico, únicamente se debe agregar el campo “PERIODICIDAD”.
Periodicidad. Meses. Año.
El valor registrado debe ser igual al año en curso o al año inmediato anterior considerando el registrado en la fecha de emisión del comprobante.
Errores Comunes y Recomendaciones
Aunque parezca sencillo, hay algunos errores comunes al generar facturas al público en general de forma individual por una única operación. Consecuencia: Esto es una inconsistencia según la guía de llenado del SAT.
No intentes poner el nombre real de la persona si estás usando un RFC genérico, ya que esto es incorrecto.
Una de las desventajas más comunes es que puede generar confusión en la contabilidad o en la interpretación de los ingresos si no se distingue bien entre clientes con RFC y los que realmente requieren el genérico.
La clave por defecto y más común para estas facturas es S01 (“Sin efectos fiscales”) del catálogo c_UsoCFDI.
Aclaración importante: Si tu cliente, aun sin proporcionarte su RFC, te solicita un Uso de CFDI específico (por ejemplo, “G03 - Gastos en general”), técnicamente podrías registrarlo. Sin embargo, la validez de ese uso para sus propios fines fiscales (sin un RFC nominativo que lo respalde) es responsabilidad del receptor, no tuya.