Si trabajas o estás por comenzar tu vida laboral, seguramente has escuchado el término salario bruto. En este artículo, te explicaremos qué es el salario bruto, cómo se diferencia del salario neto y cómo se calcula en México.
Definición de Salario Bruto
El salario bruto mensual es la remuneración total que recibe un trabajador antes del pago de impuestos, cotizaciones sociales y otros descuentos. Generalmente, cuando las personas reciben una oferta de trabajo, se les informa cuál es el salario bruto.
Salario Bruto vs. Salario Neto
Es importante saber diferenciar el salario neto del bruto, especialmente para evitar malentendidos al aceptar una oferta de trabajo. Al hablar de sueldo, no es lo mismo el sueldo bruto que el neto. El sueldo neto es la cantidad que recibe un trabajador después de aplicar las retenciones y deducciones correspondientes, es por eso que el sueldo neto es menor al sueldo bruto. El salario bruto se refiere al monto total por el que se le pagan sus servicios al trabajador sin restarle nada, por ello, la cantidad de dinero es mayor en el salario bruto que en el neto.
Cuando hablamos de salario bruto, nos referimos al total de dinero que se encuentra especificado en tu nómina antes de que te quiten impuestos y otras deducciones. Por otro lado, el salario neto es lo que realmente te depositan en tu cuenta bancaria después de que se han deducido impuestos, pago al IMSS o Seguro Social y otras retenciones. Es lo que efectivamente recibes después de que el gobierno y tu empleador han hecho el cálculo de todos los descuentos.
Aquí te mostramos las principales diferencias entre el salario bruto y neto:
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| Concepto | Salario Bruto | Salario Neto |
|---|---|---|
| Definición | Remuneración total antes de deducciones | Cantidad recibida después de deducciones |
| Monto | Mayor | Menor |
| Uso | Reporte ante instituciones (IMSS, SAT) | Dinero disponible para el trabajador |
Componentes del Salario Bruto
El sueldo bruto es la suma de todos los ingresos que un trabajador recibe antes de que se realicen deducciones o retenciones. Los ingresos de un empleado se componen del sueldo bruto, que es la totalidad de los pagos que recibe el trabajador antes de que se efectúen deducciones o retenciones.
Deducciones del Salario Bruto
Una vez que se han sumado todos los ingresos, se deducen las aportaciones. Estas deducciones buscan cumplir con los compromisos fiscales y con los pagos de Seguridad Social de los colaboradores. En México, estas deducciones generalmente se conforman por:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Se trata de un impuesto federal que se retiene del salario bruto. Se calcula de acuerdo a los ingresos. Para calcularlo se deben revisar las tablas del ISR del año en curso, las cuales se encuentran en el sitio web del SAT.
- Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): Estas cuotas incluyen el seguro de enfermedades y maternidad, el seguro de invalidez y vida y el seguro de retiro. El término “cuotas obrero patronales” se refiere al total de lo que se proporciona de aportación al IMSS. Según la ley, esta prestación del Seguro Social es obligatoria y aparece en la nómina con el concepto de IMSS o Seguro Social.
- Pagos a terceros: Son las deducciones para saldar créditos del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o abonar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot). Estas deducciones son para saldar créditos del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda (Infonavit) o para realizar pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot).
- Aportaciones voluntarias: Puede descontarse cierta cantidad si el empleado solicitó hacer una aportación a su AFORE o si la empresa cuenta con algún esquema de ahorro voluntario.
- Fondo de vivienda: Se hace si el trabajador solicitó hacer uso de su crédito INFONAVIT.
- Otras retenciones: Pueden existir deducciones por conceptos como pagos de préstamos o deudas adquiridas con la empresa, cuotas sindicales, entre otros, siempre que el empleado las haya autorizado.
Ejemplo de Cálculo del ISR
Otra retención son los impuestos, específicamente el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Para ejemplificar, supongamos que Juan tiene un ingreso mensual gravado de $20,000. Consulta la tabla del ISR vigente y encuentra que su ingreso mensual se encuentra en el rango correspondiente a una tasa del 15%.
Para calcularlo se deben revisar las tablas del ISR del año en curso, las cuales se encuentran en el sitio web del SAT. Ej. El sueldo bruto es de 10000 y se le resta el límite inferior de 9500, quedan 500 (base). Se le tiene que restar la tasa correspondiente, que es de 15, dando como resultado 485. Se le agrega la cuota fija de 550 y ahora tenemos 1035. Este último monto (1035), es el impuesto a deducir.
Cuotas del IMSS
Entre aquello que abarca el IMSS, se encuentran los siguientes conceptos. Por cada uno, se debe hacer una aportación específica, ya sea solo del empleador o también del colaborador:
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- Riesgos de trabajo: Se calcula en función del salario base de cotización (SBC) y la clase de riesgo a la que está expuesto el trabajador, determinando así la prima a pagar. Para hacer esta deducción se debe tomar en cuenta el salario base de cotización (SBC) y determinar específicamente la clase de riesgo a la que se expone el trabajador, así se determina la prima a pagar.
- Enfermedades y maternidad: Este seguro brinda cobertura de atención médica-hospitalaria y prestaciones en especie.
- Invalidez y vida: Esta cobertura se usa cuando el trabajador tiene un accidente que lo incapacita de forma permanente o le causa la muerte.
- Guarderías y prestaciones sociales: Este concepto le brinda a los colaboradores el servicio de guarderías en caso de tener hijos, cubriendo el riesgo de no poder cuidar a sus hijos durante la jornada laboral.
Portabilidad de Nómina
La portabilidad de nómina te permite recibir tu dinero en el banco de tu preferencia. Uno de los beneficios de la portabilidad de nómina es que tienes la posibilidad de administrar tu dinero a tu manera con el banco de tu preferencia. Desde tu app BBVA puedes solicitar el cambio.
¿Quién proporciona la información salarial?
En tu empresa, generalmente el departamento de recursos humanos o el área de nóminas es responsable de proporcionar información sobre tu salario, tanto bruto como neto.
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