Los legisladores de Texas han abordado un proyecto de ley que impacta directamente a los propietarios de viviendas y empresas, buscando reducir los impuestos a la propiedad a través de los proyectos de ley de la Cámara de Representantes 8 y 9, con el objetivo principal de disminuir las tasas impositivas establecidas por los distritos escolares.
Esta iniciativa fue impulsada por el representante estatal y republicano por University Park, Morgan Meyer. Meyer, quien también es el presidente del comité de redacción de impuestos de la Cámara de Representantes, declaró: “Debemos devolver el dinero a las manos de los texanos”.
Además, el proyecto eximiría hasta $250,000 dólares de inventario de empresas de impuestos de cualquier entidad tributaria. Actualmente, este factor no está sujeto a contribuciones si es inferior a $2,500 dólares.
El Contexto de los Impuestos a la Propiedad en Texas
En Texas, la vivienda tiene un valor promedio de alrededor de $302,000 dólares en 2024, según un estudio de Zillow.
Texas se destaca como una de las economías más grandes de Estados Unidos y un destino popular para los mexicanos que buscan establecer residencia, gracias a la calidad de vida que ofrecen ciudades como Austin, San Antonio, Dallas-Fort Worth, Houston, Killen, Corpus Christi y Beaumont.
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Un análisis de 24/7 Wall Street reveló que vivir en Texas es un 3.2% más barato que el promedio a nivel nacional, ubicándose en el lugar 23 de los estados con los costos de vida más altos. El costo promedio de una vivienda en Texas es de $161,700 dólares, mientras que el promedio a nivel nacional es de $204,900 dólares.
Los costos de atención médica para un adulto totalizan en promedio $3,948 dólares por año. Para una familia de cuatro, el costo asciende a $11,955 dólares.
El estado no aplica impuestos sobre el salario. Un adulto promedio que trabaja en Texas paga $4,945 dólares al año en impuestos, por debajo del promedio nacional de $6,542, considerando los impuestos sobre la renta estatales y federales, así como las contribuciones al Seguro Social y la nómina de Medicare.
Propuesta 4: Un Cambio Significativo en los Impuestos a la Propiedad
Los votantes de Texas aprobaron de forma abrumadora la Propuesta 4, una enmienda constitucional que modifica la forma en que se financian las escuelas públicas. Esta propuesta representa un paquete de recortes de impuestos a la propiedad de $18 mil millones.
El senador republicano de Houston, Paul Bettencourt, autor del proyecto de ley, afirmó: “Es fantástico ver que los ciudadanos obtienen por fin la reducción del impuesto sobre bienes inmuebles que siempre han deseado y merecido. Es estupendo devolver a la gente su dinero procedente del exceso de recaudación presupuestaria”.
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La Proposición 4 fue aprobada por más del 80 por ciento de los votantes en la elección de enmienda constitucional del martes. La propuesta busca reducir los impuestos a la propiedad de los distritos escolares, que representan la mayor parte de la factura de impuestos sobre bienes inmuebles.
Según la propuesta, los distritos escolares recibirán $7.1 mil millones para reducir sus tasas impositivas, reemplazando los ingresos locales con fondos estatales, lo que se conoce como "compresión". Esto reducirá las tasas impositivas que los distritos utilizan para pagar los costos operativos en 10.7 centavos por cada $100 dólares del valor de la propiedad.
La propuesta también duplica la exención de los impuestos del distrito escolar para los propietarios de viviendas, aumentando la cantidad del valor de una vivienda que no puede gravarse para pagar las escuelas públicas de $40 mil a $100 mil.
En conjunto, esas exenciones, que se aplicarán a la factura tributaria de 2023 de los propietarios, representarán más de $2,500 en ahorros fiscales durante los próximos dos años para el propietario típico de Texas, con mayores ahorros para las personas mayores. Eso equivale a un poco más de 100 dólares al mes.
Otros Cambios Impositivos Incluidos en la Propuesta 4
Los votantes aprobaron otros cambios impositivos como parte de la Propuesta 4, incluyendo un nuevo límite sobre cuánto pueden crecer cada año los valores de las propiedades de ciertas empresas. Los dueños de propiedades comerciales, minerales y residenciales que no reciben una exención de vivienda y están valoradas en menos de $5 millones tendrán un límite del 20% en el crecimiento de su valor cada año durante los próximos tres años.
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Anteriormente, las empresas no tenían ese límite, a diferencia de los propietarios de viviendas, cuyos valores imponibles no pueden incrementar más del 10% cada año según la ley estatal. El límite sobre el valor de ciertas propiedades comerciales expirará en 2026, a menos que los legisladores y votantes decidan mantenerlo.
La Propuesta 4 también amplía el grupo de empresas que no tienen que pagar el impuesto de franquicia estatal. Además, la enmienda permite a los votantes de condados con al menos 75 mil residentes elegir a tres nuevos miembros de la junta directiva de sus distritos de tasación locales.
Impacto en los Inquilinos y el Mercado Inmobiliario
El senador estatal José Menéndez dijo que los inquilinos se beneficiarán de los $3 mil millones que los legisladores planean utilizar para reducir las tasas impositivas escolares, ya que los propietarios trasladarán los beneficios de los recortes impositivos a los inquilinos para seguir siendo competitivos.
Un estudio reciente de la Universidad de Nueva York y la Universidad de Hamburgo sugiere que las mayores exenciones impositivas pueden contribuir a que los precios de las viviendas sean más altos. Los investigadores descubrieron que los propietarios de viviendas tienen menos probabilidades de mudarse si obtienen un mayor beneficio impositivo, lo que reduce la oferta de viviendas y aumenta los precios.
Texas vs. Otros Estados: Tasas Impositivas Corporativas
Cada estado cobra diferentes tasas impositivas corporativas por una variedad de razones, incluyendo el desarrollo económico, las necesidades presupuestarias, la ideología política, la competencia fiscal y la combinación de impuestos.
Estados sin Impuesto sobre la Renta Corporativa:
- Nevada: no tiene impuestos sobre la renta corporativa o personal, aunque sí tiene un impuesto sobre los ingresos brutos y una tasa del impuesto sobre las ventas elevada.
- Ohio: no tiene impuestos sobre la renta corporativa, pero impone un impuesto sobre los ingresos brutos estatal.
- Dakota del Sur: no tiene impuestos sobre la renta corporativa o personal, tasas de los impuestos sobre la propiedad bajas y una tasa del impuesto sobre las ventas competitiva.
- Texas: no tiene un impuesto sobre la renta corporativa o personal, pero sí impone un impuesto sobre los ingresos brutos.
- Washington: no tiene un impuesto sobre la renta personal o corporativa, pero sí tiene un impuesto sobre los ingresos brutos para las empresas.
- Wyoming: no tiene impuestos sobre la renta corporativa o personal.
Estados con las Tasas Impositivas Corporativas Más Elevadas:
- Alaska: su tasa del impuesto sobre la renta corporativa oscila entre el 0 % y el 9.4 %, según los ingresos de la empresa.
- California: tiene una tasa del impuesto sobre la renta corporativa elevada del 8.84 %.
- Illinois: impone una tasa del impuesto sobre la renta corporativa plana del 7.0 %, más un impuesto de reemplazo sobre bienes personales del 2.5 %, lo que hace que la tasa impositiva corporativa sea del 9.5 %.
- Minnesota: tiene una tasa del impuesto sobre la renta corporativa del 9.8 %, la más elevada del país.
Inversión Extranjera en Bienes Raíces en Texas
Los mexicanos ocupan el tercer lugar entre las personas que más invierten en bienes raíces residenciales en EE.UU. con el 8%, solo contando viviendas existentes y no construcciones nuevas, según la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios (NAR).
De acuerdo con el informe de NAR, el estado de Texas es el lugar preferido por los mexicanos para comprar casa con el 40%, seguido de California (17%), Arizona (10%), Michigan (5%), Pensilvania (5%), Alabama (5%), Arkansas (5%), Colorado (5%), Missouri (5%), Carolina del Sur (2%) e Illinois (2%).
Texas es uno de los estados más importantes de EE. UU. Tiene comunidades latinas muy sólidas, dinamismo económico y potencial para generar plusvalía. Además, alrededor del 16% de los compradores mexicanos adquieren propiedades que superan el millón de dólares, un porcentaje que sigue en aumento en comparación con el año pasado”, afirma Golan.
Consideraciones Clave al Evaluar Entornos Fiscales Estatales
A continuación, se presentan algunas consideraciones clave para evaluar los entornos fiscales de los estados en los que puedes establecer tu empresa:
- Carga fiscal general: Ten en cuenta tanto el impuesto sobre la renta corporativa como otros impuestos, como el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre los ingresos brutos, el impuesto sobre el seguro de desempleo y cualquier impuesto específico del sector. Ten en cuenta también los incentivos o créditos fiscales para los que tu empresa puede ser elegible.
- Estructura empresarial: Si tu empresa es una entidad de transferencia, como una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad de tipo S, los ingresos de la empresa se transfieren a los propietarios y se gravan en sus declaraciones de impuestos personales. En este caso, ten en cuenta las tasas del impuesto sobre la renta corporativa y personal del estado. Si tu empresa es una corporación, entonces la tasa del impuesto sobre la renta corporativa es tu preocupación principal. Pero también debes tener en cuenta la tasa del impuesto sobre la renta personal si recibes dividendos o salarios de la empresa.
- Consideraciones específicas del sector: Si tu empresa se dedica a la fabricación, busca estados que tengan incentivos fiscales para los fabricantes, como reducciones de los impuestos sobre la propiedad y exenciones de los impuestos sobre las ventas en equipos de fabricación. Las empresas tecnológicas pueden beneficiarse de los estados con créditos fiscales a la investigación y el desarrollo o con incentivos para la inversión en infraestructuras tecnológicas. Para las empresas minoristas, es importante tener en cuenta las tasas de los impuestos sobre las ventas y los hábitos de gasto de los clientes.
- Crecimiento futuro: Ten en cuenta si la estructura fiscal del estado seguirá siendo favorable a medida que tu empresa crezca. ¿Estarás sujeto a tasas impositivas más elevadas o perderás la elegibilidad para ciertos incentivos a medida que aumenten tus ingresos?
Tabla Resumen de Tasas Impositivas en Texas
| Impuesto | Descripción | Tasa |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la Renta Corporativa | Texas no tiene impuesto sobre la renta corporativa | 0% |
| Impuesto sobre la Renta Personal | Texas no tiene impuesto sobre la renta personal | 0% |
| Impuesto sobre la Propiedad | Varía según el distrito escolar y la ubicación de la propiedad | Entre 1.5% y 3.2% del valor de la propiedad |
| Impuesto sobre las Ventas | Impuesto sobre las ventas estatal | 6.25% |