El artículo 31 de la Constitución Mexicana establece que es obligación de los mexicanos contribuir para los gastos públicos, de la federación, estado y municipio en los que residan.
El fisco puede hacerse de estos recursos a través del cobro de impuestos, y el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de estos, se cobra a todas las personas físicas y morales, por ser empleado o realizar alguna actividad económica, y que esta genere ganancias.
En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la institución encargada de hacer este cobro o descuento a los contribuyentes, el objetivo del dinero que se recauda por este concepto es contribuir a la prestación de servicios públicos como educación, salud, alumbrado público, seguridad, pagar la nómina de servidores públicos como diputados, senadores, gobernantes, médicos, profesores, policías o militares.
¿Qué es el Sueldo Neto y Bruto?
El sueldo se refiere a la cantidad fija de dinero que se paga a un empleado por su trabajo en un período determinado, generalmente es mensual. Es una remuneración establecida de antemano, sin tener en cuenta las horas trabajadas o la productividad.
Por lo general, el sueldo se asocia con empleados asalariados y puestos de trabajo de nivel jerárquico superior. Es acordado desde un principio y puede ser semanal, quincenal o mensual, incluye prestaciones. El sueldo no está sujeto a descuentos por días festivos o meses con menos días laborales.
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El sueldo bruto es la cantidad total que el empleador te paga, incluyendo prestaciones, bonos, horas extras y otros beneficios. Mientras que el sueldo neto es la cantidad final que recibes después de que se descuentan el seguro social, impuestos y prestaciones.
Análisis de un Salario de $12,000 en México
Con un salario anual de $ 144,000 en México, te gravarán $ 17,621. Es decir, tu salario neto será de $ 126,379 al año o $ 10,532 al mes.
Veamos el desglose de un salario de $12,000:
- ISR (Impuestos sobre la renta): -$1,171
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): -$298
- Impuestos totales: -$1,468
- Pago neto: *$10,532
Tu tasa impositiva media es de 12.2% y tu tasa impositiva marginal es de 20.5%. Esta tasa marginal significa que tus ingresos adicionales se gravarán en función de este tipo.
Por ejemplo, por un incremento de 100 $ en tu salario, pagará 20,5 $ y recibirás 79,5 $.
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Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,74 $ va directo al Estado.
Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 12.2% de la tasa de impuestos, aumenta a 29.9%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 17.7% más alta de lo que parecía al principio.
Tu empleador paga $ 3,014 sobre tu salario de $ 12,000.
Ejemplo de Bonificación
- Un bono de 1000 $ generará un ingreso extra de 795 $ netos.
- Un bono de 5000 $ generará un ingreso extra de 3975 $ netos.
Tabla Resumen de Impuestos y Salario Neto
La siguiente tabla resume los cálculos de impuestos para un salario de $12,000 en México:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Salario | $12,000 |
| ISR (Impuestos sobre la renta) | -$1,171 |
| Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) | -$298 |
| Impuestos totales | -$1,468 |
| Pago neto | $10,532 |
| Impuestos pagados por tu empleador | $3,014 |
NOTA: Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas.
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