IVA y comisiones son dos grandes preocupaciones para muchos emprendedores y dueños de negocios. Para administrar tus transacciones adecuadamente, te compartimos información clave sobre el IVA en transferencias bancarias y comisiones.
¿Qué es el IVA?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es el costo agregado que tiene un producto al ser transformado en un proceso productivo, aplicable a casi todo lo que adquieres, excepto las materias primas. Las personas físicas y morales deben pagar IVA cuando realizan las siguientes actividades:
- Enajenación de bienes.
- Prestación de servicios independientes.
- Otorgar el uso o goce temporal de bienes.
- Importar bienes o servicios.
Si usas una terminal bancaria o un lector de tarjetas de crédito para celular, debes saber que cada transacción genera una comisión que está sujeta al pago de IVA. Es decir, pagas este impuesto de forma indirecta.
Tipos de Impuestos
- Impuesto directo: Se aplica directamente a la persona, como el ISR (Impuesto Sobre la Renta) que se aplica a las ganancias monetarias.
- Impuesto indirecto: Se traslada a otras personas, como el IVA, y no afecta directamente el bolsillo de quien lo paga inicialmente.
La Ley del Impuesto al Valor Agregado es la mejor referencia para entender cómo funciona en México. Además, se recomienda consultar el sitio web del SAT para ver qué otros impuestos están relacionados con la venta de bienes o prestación de servicios.
Si tienes un negocio, este impuesto se paga de forma indirecta, ya que todos los productos que ofreces deberán tener este monto incluido. Es decir, tus clientes lo pagan al hacer la transacción. Lo único que debes hacer es que tu precio al público ya debe incluir este costo y no sumárselo al momento de que te pidan factura. Así, al costo de un producto se le suma el IVA que posteriormente debe ser pagado y declarado a las autoridades hacendarias (SAT).
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¿Qué son las Comisiones?
La comisión es la cantidad que te cobran por recibir un servicio, en este caso la aceptación de pagos con tarjeta de débito o crédito. La institución o empresa que te ofrece este servicio cobra la comisión para solventar sus gastos operativos.
De acuerdo a la economipedia define a la comisión como el valor total de una transacción que desde el punto de vista del cliente, se trata de un cobro, un monto que debe pagar cuando realiza una determinada transacción.
Comisiones en las Transacciones
Comprender las comisiones asociadas a las transacciones es esencial para cualquier empresa que acepte pagos con tarjeta. El importe de estas comisiones puede depender en gran medida de numerosos elementos, como el tipo de tarjeta utilizada, el procesador de pagos empleado y el país en el que se realiza la transacción. Conocer a fondo estas comisiones es indispensable para tomar decisiones informadas sobre qué procesadores de pagos utilizar y cómo estructurar tus precios.
Cuando se trata de comisiones por transacción, es importante tener en cuenta que los distintos procesadores de pagos pueden tener tarifas diferentes. Algunos procesadores pueden imponer una tarifa plana por transacción, mientras que otros pueden cobrar un porcentaje del importe total de la transacción. Además, ciertos procesadores pueden tener tarifas elevadas para determinados tipos de transacciones, como las internacionales o las que implican tipos específicos de tarjetas. En consecuencia, es importante que analices cuidadosamente tus opciones en cuanto a procesadores de pago para identificar la mejor opción para tu negocio.
Aunque puede resultar atractivo repercutir estos costes a tus clientes, puede que no sea lo más prudente. Dependiendo de la naturaleza de tu negocio y del panorama competitivo de tu sector, podría ser más beneficioso absorber algunas o todas estas comisiones para seguir siendo competitivo. En definitiva, es esencial revisar cuidadosamente tus opciones y tomar la decisión que mejor se adapte a tus circunstancias particulares.
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Calculando el IVA en Comisiones: Ejemplo con Clip
Al hacer una transacción mediante sus distintos medios de pago, se aplica una comisión sobre el monto transaccionado. En Clip las transacciones, no importa por qué medio sea: a través del lector de tarjeta, por un Link de Pago o través del Checkout, todas tienen la misma comisión: 3.6% más IVA.
Hay que dejar claro que el IVA se aplica a la comisión, es decir al resultado de 3.6%. Por ejemplo, supongamos que tienes una venta de $1,000, la comisión más el IVA sería de $41.76 (puede variar) y recibirías $958.24 en tu cuenta.
Algunas empresas tienen una calculadora de comisiones en su página web para facilitar esta tarea.
Calculadora en Clip
Recuerda que cada transacción que realices con tu terminal Clip, no importa si es una tarjeta de crédito, débito, vales, nacional, extranjera, de un banco virtual, Visa, Mastercard o American Express, siempre se aplicará una comisión de 3.6% + IVA sobre el monto que estés cobrando.
Precauciones al Cobrar con Tarjetas
Algunos negocios cobran más dinero a sus clientes por usar tarjeta -con el objetivo de compensar las comisiones-, pero los clientes pueden denunciar ante la entidad bancaria porque no es correcto, de acuerdo a Condusef. Es una mala práctica porque los consumidores perciben que el producto o servicio es más barato con efectivo.
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Usualmente, las terminales sin importar que sean móviles o bancarias, establecen en sus términos y condiciones que esta práctica está prohibida e incluso podrían retirar el servicio en caso de que les lleguen quejas sobre esta práctica.
Transferencias Bancarias y el SAT
Uno de los procesos más comunes en cuanto a temas financieros son los pagos electrónicos, pero a pesar de su facilidad y popularidad debes tener cuidado, por ello aquí te decimos qué conceptos sí debes poner en las transferencias bancarias.
Ante las complejas labores de fiscalización del Sistema de Administración Tributaria (SAT), puede haber desconocimiento de qué sí y qué no se debe poner al realizar una transferencia. Asimismo, sobre cuál es el límite de estas.
¿Cómo funcionan las transferencias bancarias?
SPEI es un sistema desarrollado y operado por el Banco de México que permite al público en general realizar en cuestión de segundos pagos electrónicos, también llamados transferencias electrónicas, a través de la banca por internet o de la banca móvil. Este sistema permite transferir dinero electrónicamente entre cuentas de depósito de los bancos de manera casi instantánea.
Cada banco diseña su servicio de banca por internet de distinta manera, pero el procedimiento general es el siguiente:
- Ingresa al servicio de banca por internet o al servicio de banca móvil de tu banco.
- Mediante banca por internet cualquier día hábil bancario, desde las 6:00 horas hasta las 17:30 horas.
- Mediante el servicio de banca o pagos móviles, las 24 horas, todos los días del año.
- Identifica la opción de pagos por SPEI.
- Los pagos por SPEI también se conocen como mismo día, transferencias electrónicas, transferencias interbancarias o pagos a terceros.
- Algunos bancos permiten programar tus pagos para que se realicen de forma automática en la fecha que tú determines.
- Proporciona los datos del pago: número de referencia, concepto de pago y monto de la operación.
- Algunos bancos, al dar de alta las cuentas, solicitan especificar un monto límite.
- El banco verificará que el saldo en tu cuenta sea suficiente para cubrir el pago.
- Los pagos o transferencias por SPEI no deben tardar más de 30 segundos.
El número de referencia (folio de hasta siete dígitos) y el concepto de pago (una leyenda de hasta 40 dígitos) son datos que le llegaran a la persona que recibe el pago; también recibirás el identificador del pago que generó tu banco conocido como clave de rastreo.
Esta información permite identificar el pago en los estados de cuenta (en papel o electrónico) así como rastrear el pago en caso de futuras aclaraciones.
¿Cuál es el límite de una transferencia electrónica?
Lo que pasa con las transferencias bancarias es que no hay un límite, no es como si depositas menos de tanto el SAT jamás te va a voltear a ver.
ISR e IVA en Transferencias
Puede que en tu día a día hagas uso de tus cuentas personales para realizar transferencias y puede, también, que este proceso te parezca complicado, puesto que puede afectar tu situación fiscal, pero sobre todo, por la información confusa que circula en Internet.
Tanto la transferencia bancaria como el depósito son métodos de pago habituales. Una persona física puede tener todas las cuentas bancarias que desee. También puede ser que el pago de impuestos sea realizado desde otra plataforma bancaria donde se tenga la banca móvil. Que tales montos no deben considerarse como ingresos; es decir, no habría aumento en el patrimonio del contribuyente.
La recomendación es que cuides la descripción que se va a detallar en el concepto de los movimientos; señalando expresamente que se trata de un “traspaso entre cuentas propias”.
Una de las obligaciones de las y los mexicanos es cumplir con el pago del Impuesto sobre la Renta (ISR). Este cargo se aplica directamente a los ingresos que percibe una persona, ya sea física o moral (empresa), y que incrementan su patrimonio, esto incluye a las transferencias bancarias.
Al ser una obligación, los depósitos bancarios no pueden evadir el pago de impuestos con tan solo cambiar el concepto aunque sí existen algunos ingresos que están libres del cargo.
¿En qué casos los depósitos bancarios están libres del pago de ISR?
De acuerdo con el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta no se cobrará dicho gravamen por la obtención de los siguientes ingresos:
- Remuneraciones por concepto de tiempo extraordinario o de prestación de servicios en días de descanso.
- Indemnizaciones por riesgos de trabajo o enfermedades.
- Jubilaciones, pensiones, pensiones vitalicias u otras formas de retiro.
- Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios y de funeral.
- Prestaciones de seguridad social que otorguen las instituciones públicas.
- Subsidios por incapacidad, becas educacionales para los trabajadores o sus hijos, guarderías infantiles, actividades culturales y deportivas, y otras prestaciones de previsión social, entre otros.
Solo ciertos ingresos determinados por ley podrán librar el pago de puestos ya que el concepto de pago no es un elemento capaz de ocultar el fondo de una operación.
Recomendaciones del SAT para Transferencias
El SAT recomienda que al momento de hacer transferencias o depósitos seamos serios o cautelosos con el concepto con el que distinguimos dichas transacciones. Una manera fácil de solucionar este problema es nombrar a los conceptos con eventos cotidianos como “colegiatura”, “cena en X lugar”, “restaurante”, “supermercado”.
El SAT advirtió que este tipo de movimiento no serán monitoreados y auditados a menos que tengan cantidades y frecuencias sospechosas. Un depósito casual para hacer el mandado el fin de semana no tiene por qué levantar sospechas.
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