La devolución del saldo a favor es sin duda el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías al realizar el cálculo de tus impuestos.
Según el portal de trámites y servicios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuando tienes saldo a favor, puedes solicitar las devoluciones correspondientes. Esto sucede cuando, al calcular tus impuestos, resulta que pagaste más de lo necesario.
Si ya presentaste tu declaración anual y quieres saber cuánto tiempo tardará la autoridad fiscal en depositarte o devolver el saldo a favor, en caso de que éste proceda, esto depende de diversas cosas.
La autoridad fiscal tiene entre cinco y 40 días naturales para realizar la devolución del saldo a favor que haya resultado en tu declaración anual.
Dentro del micrositio de Declaración anual 2024 para personas, que el fisco habilitó en su página web se detalla que la fecha límite que tienen las personas para recibir su devolución automática es a más tardar el 31 de julio.
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Lo anterior considerando que pudieran presentarse declaraciones extemporáneas o aclaraciones sobre los resultados de los pagos, pero en teoría no deberá tardar más de 40 días naturales en depositar el saldo a favor que hayas obtenido.
¿Cómo Solicitar el Saldo a Favor al SAT?
Una de las obligaciones anuales de las personas físicas y morales es realizar la declaración anual, pero ésta no solo trae dolores de cabeza, pues también puedes ser candidato a recibir saldo a favor, lo que puede variar dependiendo del impuesto sobre la renta y otras contribuciones.
Para solicitar este extra que pasaste con lo calculado por el órgano fiscal, el procedimiento se lleva a cabo de forma automática si es igual o menor a 150 mil pesos. Si el saldo a favor manifestado excede este monto o son personas físicas que obtuvieron ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión, se puede solicitar con firma electrónica a través del Formato Electrónico de Devoluciones.
Sin embargo, antes de pedir tu devolución, revisa bien todos los requisitos para devolver el saldo, que son:
- Contar con tu firma electrónica vigente.
- Preparar la información anexa a la solicitud de devolución.
- Haber presentado la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).
- Preparar el archivo generado con el software del SAT y llenar los anexos.
- Proporcionar el estado de cuenta expedido por la institución financiera que no exceda de 2 meses de antigüedad y contenga el RFC del contribuyente que hace la solicitud, además de la CLABE.
-Si el saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00, podrás presentar tu declaración anual con Contraseña, siempre y cuando selecciones una cuenta CLABE activa a 18 dígitos ya precargada en el aplicativo, misma que deberá estar a nombre del contribuyente.
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¡Importante! Para verificarlo, ingresa a la página del SAT y haz clic en Buzón Tributario (ingresa con tu RFC y contraseña o e.firma).
Para que se te entregue el dinero correspondiente de tu saldo a favor, dependiendo del monto, existen dos formas, la primera registrando tu contraseña y la segunda, con tu e.firma.
Con la contraseña, se te deposita de forma automática el dinero si el saldo a favor es igual o menor a 10,000 pesos y si el monto es mayor a esa cantidad pero no rebasa 150,000 se te entregará de esta manera siempre y cuando utilices tu cuenta clabe precargada.
¿Cómo Saber si Ya Tengo Saldo a Favor en 2025?
Una vez que hayan presentado su declaración anual, los contribuyentes pueden mantenerse pendientes del proceso de la devolución de su saldo a favor a través de la página oficial del SAT, realizando los siguientes pasos:
- Ingresa a la página del SAT: www.sat.gob.mx
- Da clic en el botón Continuar al Sitio
- En la sección Trámites y Servicios da clic en Más Trámites y Servicios
- Pulsa en la opción Constancias, devoluciones y notificaciones
- Selecciona Devoluciones y compensaciones
- Da clic en Estado de Devolución
- Ingresa al Buzón Tributario con tu e.firma o RFC y contraseña
Una vez dentro, en Consulta de Trámites elige la opción de "Devolución Automática de ISR", del "Ejercicio 2024", y en mostrar solicitudes aparecerá el estatus de devolución del saldo a favor por parte del SAT, para obtener más información deberás dar clic en la opción.
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Posteriormente, los contribuyentes obtendrán el estatus de su devolución de impuestos por parte del SAT, las cuales pueden ser alguna de las siguientes opciones:
- En proceso de validación: Significa que la devolución sigue en revisión.
- Rechazada: Ahí podrás visualizar el motivo por el cual la devolución no fue exitosa.
- Proceso de pago: Ya fue autorizada y el depósito se verá reflejado en los próximos días.
¿Qué Hacer si No se Autoriza el Saldo a Favor o se Autoriza Parcialmente?
Así, el monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos.
Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
Es fundamental recordar que el saldo a favor es un derecho de los contribuyentes.
Solicitud de Información Adicional por el SAT
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Si el SAT te solicita información adicional, deberás entregarla dentro de un plazo de 20 días hábiles.
En caso de que no estés de acuerdo con la negativa, tienes la opción de presentar una aclaración desde el portal del SAT, en la sección “Mi portal”.
Si el problema continúa sin resolución, puedes acudir a la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON). Ahí recibirás orientación gratuita para dar seguimiento a tu solicitud.
Consideraciones Adicionales
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como no localizado.
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Pasos para Presentar la Declaración Anual con Saldo a Favor
- Selecciona el ejercicio fiscal a consultar. Elige el año que deseas revisar (por ejemplo, 2023).
- Verifica tus deducciones personales. Asegúrate de que estén incluidas todas tus facturas por deducciones (gastos médicos, colegiaturas, intereses, etc.).
- Guarda el acuse de presentación. Una vez enviada, descarga tu acuse de recibo. Si procede la devolución, el sistema te lo indicará ahí mismo.
Proceso para Solicitar la Devolución Manualmente
- Llena el Formato Electrónico de Devoluciones (FED). Captura los datos del saldo a favor que deseas recuperar.
- Adjunta la documentación requerida (si aplica). En algunos casos te pedirán comprobantes adicionales, como estados de cuenta con tu CLABE, facturas o contratos.
- Revisa y envía tu solicitud. Asegúrate de que todos los datos estén correctos.
- Descarga el acuse de recibo. Guarda el comprobante como prueba de que hiciste la solicitud.