Tener una Pyme o negocio puede abrirte las puertas a distintas experiencias y expandirse a otros mercados; pero también es importante siempre considerar las obligaciones fiscales de una empresa. Es importante que toda empresa, independientemente de su tamaño, esté registrada en el Servicio de Administración Tributaria para cumplir con los distintos tipos de pagos del SAT.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una empresa?
Estos impuestos se clasifican entre mensuales y anuales. La declaración del IVA y el ISR debe hacerse mensualmente antes del día 17 de cada mes, y cada año deben pagarse los impuestos locales y estatales, así como el ISR que ya declaraste. Una pequeña empresa puede tener entre 11 y 30 empleados y generar hasta 100 millones de pesos.
Ahora sí, por fin, llegó la hora de la nueva facturación 4.0 de forma obligatoria, luego de un montón de prórrogas. ¿Ya te pusiste al día con tu información fiscal?
Información requerida en el CFDI 4.0 - Requisitos
En el nuevo esquema de facturación 4.0 que ya opera en México, es obligatorio ingresar los datos del emisor y del receptor del comprobante fiscal al momento de elaborar la factura. Por ejemplo, el Régimen Societario (SA de CV, SRL y demás) ya no se debe indicar.
Puede ocurrirte que, al emitir tus facturas electrónicas, realices la operación como un proceso ya mecanizado en tu mente por la fuerza de la costumbre. Lo anterior quiere decir que, antes de elaborar tu comprobante fiscal, deberás consultar a tu Receptor cuál es el Uso de la Factura que necesita colocar, pues es lo que quedará reportado de su parte. Esta modificación podría no ser del todo agradable, pues lo más seguro es que se acompañe de auditorías y sus consecuentes sanciones.
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Objeto del Impuesto en el llenado del comprobante
Otro de los campos novedosos es que ahora se señala el Objeto del Impuesto.
- No Objeto de Impuesto.
- Sí Objeto de Impuesto.
- Sí Objeto de Impuesto y No Obligado al Desglose.
- Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.
Indicación del Domicilio Fiscal
Recordarás que en la versión 3.2, misma que dejó de emitirse en 2017, se requería el domicilio completo, el cual fue removido en la versión 3.3 del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Una de las dudas más frecuentes radica en saber qué hacer cuando existen varias sucursales de un mismo negocio. La respuesta que brinda la autoridad en su Anexo 20 es que, cuando poseas más de un local o establecimiento, deberás señalar el domicilio en el que se expidan los comprobantes fiscales.
El Código Fiscal del Receptor
Y ya que mencionamos a los RFC Genéricos, cabe señalar que cuando emitas una Factura Global deberás colocar tu propio Código Postal (de Emisor).
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¿Qué son los datos fiscales?
Se trata de un documento que hace las veces de identificación fiscal para el contribuyente. La Constancia da validez a cualquier persona física o moral sobre su situación ante Hacienda, arrojando la información para saber si se trata de alguien moroso, si su régimen fiscal es acorde a la transacción realizada, si su domicilio fiscal es verídico, entre otras características.
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¿Cómo obtener tus datos fiscales?
Para consultar tu información fiscal registrada en el SAT, puedes hacerlo en línea ingresando a la página de la autoridad hacendaria.
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Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Si tienes una empresa o estás considerando empezar una, es importante que trámites el Registro Federal de Contribuyentes. Se trata de un código alfanumérico único que identifica a una empresa en México ante las autoridades fiscales. El RFC de una empresa es esencial para su identificación y cumplimiento fiscal en México. Para registrar el RFC de tu propia empresa, sigue los procedimientos requeridos por el SAT y asegúrate de tener toda la documentación necesaria.
- Reúne la Documentación: Prepara los documentos, que pueden variar según el tipo de empresa, como una sociedad de responsabilidad limitada o una empresa privada.
- Regístrate en el SAT: Dirígete a una oficina del SAT o utiliza su sitio web para iniciar el proceso de registro.
- Verificación y Asignación: El SAT verificará la información y asignará un RFC a tu empresa.
Al crear una empresa y realizar los trámites gubernamentales necesarios, es esencial tener en cuenta la digitalización de tu negocio.
Si pides una factura, deberás dar tus datos fiscales. Sin importar si eres persona Física o Moral, esta es la información que te pedirán para emitirla. El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es un código único de identificación fiscal que se usa en nuestro país. Con este dato, la autoridad verifica que tus facturas a deducir corresponden al Régimen Fiscal en el que estás inscrito.
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Documentación Adicional Requerida en Algunos Casos
En algunos casos, se requiere documentación adicional para ciertos trámites fiscales:
- Poder notarial en caso de representación legal, que acredite la personalidad del representante legal (copia certificada), o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante fedatario público (original).
- Acta o documento constitutivo debidamente apostillado o legalizado, según proceda.
- Los extranjeros que residan en un país o jurisdicción con los que México tenga en vigor un acuerdo amplio de intercambio de información y que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, podrán exhibir el contrato suscrito con la empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue en lugar del acta o documento constitutivo.
- Contrato de fideicomiso, con firma autógrafa del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria, protocolizado ante fedatario público (copia certificada), o bien contrato con ratificación de las firmas originales ante cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente en términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación (original).
- Documento notarial, nombramiento, acta, resolución, laudo o documento que corresponda de conformidad con la legislación aplicable, para acreditar la personalidad del representante legal. Para la inscripción de Fondos de Inversión, se aceptará como el documento constitutivo protocolizado el acta constitutiva y estatutos sociales aprobados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
- Personas morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deberán contar con clave de RFC válido, de cada uno de los socios, accionistas o asociados dentro del acta constitutiva.
- Con los requisitos señalados, las misiones diplomáticas de estados extranjeros debidamente acreditadas, deberán solicitar su inscripción en la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente del Distrito Federal "2", ubicada en Paseo de la Reforma Norte, número 10, piso 2, edificio Torre Caballito, colonia Tabacalera, delegación Cuauhtémoc, c.p.