¡Ah, la gran duda existencial de todo contribuyente! ¿Cómo hago mi declaración anual? En nuestro país, la declaración anual es la manera en la que notificamos al gobierno cuánto debemos pagar de impuestos por nuestros ingresos.
Lo primero que debes saber es que cada persona física es un mundo (fiscal, claro). Tus obligaciones dependen de cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices. Pero no te preocupes, en este artículo te vamos a explicar, de manera fácil de entender y sin tecnicismos aburridos, todo lo que necesitas saber para sobrevivir a la declaración anual.
¿Quiénes deben presentar la declaración anual?
De manera general, todas las personas físicas que obtengan ingresos deben presentar la declaración anual ante el SAT, salvo que se trate de ciertos ingresos exentos, o bien, se haya hecho un pago definitivo. Virginia Ríos Hernández, integrante de la comisión técnica de investigación fiscal en el Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM), explicó que todas las personas morales y algunas físicas están obligadas a presentar su declaración anual.
“Si tus ingresos son en concepto de honorarios, arrendamiento, actividad empresarial, por enajenación o venta de bienes, cobras intereses o dividendos, obtuviste premios -como la Lotería Nacional-, tuviste dos o más patrones durante el año o tus ingresos fueron mayores a 400,000 pesos en el año tendrás que presentar tu declaración anual,” enlistó Ríos.
También es importante mencionar que si te encuentras en el Régimen de Sueldos y Salarios o de Intereses, podrías tomar la opción de no presentarla. Si eres una persona asalariada, debes saber que no todos tienen acceso a esa facilidad, incluso cuando tu empleador sea el encargado de retener el impuesto.
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¿Cuándo se presenta la declaración anual?
La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Para personas morales, el periodo para presentar la declaración anual terminará el próximo 31 de marzo.
¿Cómo acceder al portal del SAT?
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica). Asimismo, es de vital importancia asegurarse de tener las claves de acceso al portal del SAT, ya sea con tu RFC y contraseña o con tu e.firma en los archivos .cer y .key.
Actualmente, la declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se hace de manera digital en su portal web.
Documentación necesaria
Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación. Es importante ir preparando la información necesaria. La declaración anual es un reporte que detalla los ingresos y egresos obtenidos durante el año anterior, en este caso el 2024, y sirve para poder calcular lo que se debe pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta (ISR).
Pide tener a la mano la información de tu cierre contable y fiscal; los estados de cuenta, facturas y transacciones hechas durante el año, balances generales y de resultados y el cálculo de impuestos y deducciones serán fundamentales para estar al corriente con tus impuestos. Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales.
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¿Cómo realizar la declaración anual?
“Una vez que comiences tu declaración, lo primero que se debe hacer es revisar que la información precargada por el sistema esté correcta y no haya ningún error”, recordó Ríos y añadió que, de existir un problema se debe corregir.
Si hay algún error en el monto de las facturas, se te da la opción de sumar la cantidad que no esté registrada y agregar aquellas facturas que no aparezcan precargadas en el sistema. Si el sistema registró una cantidad mayor en lo facturado deberás acudir al buzón tributario o a la Procuraduría de Defensa del Contribuyente (Prodecon) a hacer la aclaración.
En la declaración, debes llenar todos los datos que se te solicitarán. Estos serán sobre tus ingresos, egresos y deducciones personales. Algunos de los gastos que se pueden deducir son los honorarios médicos, gastos hospitalarios, medicamentos, transporte escolar, intereses de créditos hipotecarios, donativos, aportaciones complementarias a tu Afore y gastos funerarios.
Una vez llenada la declaración, la deberás enviar y recibirás un acuse de recibo junto con la información de bancos autorizados y cuentas para hacer el pago de tu ISR anual. Si tienes saldo a favor deberás hacer la solicitud de devolución en el mismo portal. Accede a la aplicación utilizando tu RFC y contraseña personal. Completa la información requerida en la declaración. Una vez hecho esto, firma tu declaración si es necesario y envíala.
Si el resultado de tu declaración es un saldo a favor, el SAT podría resolverla a través de un proceso ágil llamado «devolución automática». Desafortunadamente, en muchas ocasiones el propio SAT detecta inconsistencias entre la declaración y la información de sus propias bases de datos, por lo cual rechaza tu devolución.
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Errores comunes y consecuencias
“Algunos errores muy comunes son que las deducciones personales no están precargadas porque el comprobante tiene algún error o cuando se recibe un préstamo importante de algún familiar y no se declara, la autoridad asume que son ingresos omitidos”, enlistó la integrante del CCPM.
El plazo para corregir o cancelar comprobantes finaliza en el momento que se presente la declaración de impuestos, es decir, todas esas correcciones se deben hacer antes de enviar la declaración al SAT.
Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales. Si tienes algún error en tu declaración y pagas menos impuestos de lo que debes, se te cobrará la diferencia, la actualización, recargos, y pueden ser acreedores a una multa si la autoridad considera que no fue por una causa justificable.
Estar al corriente con los impuestos es fundamental para evitar consecuencias no deseadas y problemas tributarios con la autoridad fiscal.
Asesoría profesional
De igual manera, es importante que, en caso de no saber o no estar seguros de cómo elaborar y presentar la declaración de impuestos, acudan a un contador para evitar omitir ingresos y cuidar el bolsillo de multas y recargos. Existe otra manera de hacer tu declaración anual sin contratiempos y para ello te recomendamos acercarte con TaxDown. Ingresa a nuestra página web y solicita el plan que se ajuste a tus necesidades. El proceso es simple, se te asignará un asesor fiscal que presentará correctamente tu declaración y se comunicará contigo para despejar tus dudas.