Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril. Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria).
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?
¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así.
Para las personas morales, es decir, empresas y organizaciones registradas ante el SAT, la presentación de impuestos es obligatoria sin excepciones. En el caso de las personas físicas, la obligación de presentar la declaración anual depende de la fuente y el tipo de ingresos percibidos durante el año fiscal. Para los asalariados, generalmente el patrón es quien se encarga de realizar la declaración a través del proceso de retención de impuestos. Si trabajaste para más de un patrón durante el ejercicio fiscal, la declaración se vuelve obligatoria.
Documentos y datos necesarios
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Si no tienes RFC, es como si no existieras para el SAT. Otra opción es tramitarlo en línea o presentarte en una oficina del SAT con tu INE.
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Estos dos elementos son como la combinación de la caja fuerte de tus trámites fiscales. La contraseña te deja hacer la mayoría de los procesos en línea, pero la e.firma es más pro y la necesitas para ciertos movimientos más avanzados.
Básicamente, necesitas reunir todos los CFDI (facturas) de lo que ganaste y lo que gastaste en cosas deducibles, como consultas médicas, intereses de tu crédito hipotecario o colegiaturas.
Pasos para realizar la declaración anual
- Ve a la página del SAT y busca la opción «Declaración Anual». Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña o e.firma
- Da clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- El SAT ya tiene precargada información de tus ingresos y retenciones, pero no te confíes, revísalo todo. Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente. Si hay algo que falta o está mal, puedes corregirlo manualmente.
- Llena los formularios correspondientes.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos. Agrega tus deducciones personales.
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
- En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
- Al finalizar el llenado de todos los campos, accede a "Administración de la declaración". Selecciona la opción "Enviar Declaración". Al enviar la declaración, aparecerá un mensaje de confirmación.
- Envía la declaración. Cuando termines, firma la declaración y envíala. Te generará un acuse de recibo, guárdalo bien.
- Realiza el pago, si aplica. Si te toca pagar, te darán una línea de captura para hacer el pago. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas. Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante.
Deducciones personales
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar.
Herramientas del SAT para facilitar la declaración
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo.
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- El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
Errores comunes al realizar la declaración
- No revisar la info precargada. Confía en el SAT, pero revisa.
- Olvidar las deducciones.
- No guardar tus comprobantes.
- Presentar tarde.
Alternativas para facilitar tu declaración
Si esto te sigue pareciendo un lío, mejor usa TaxDown. La plataforma te ayuda a calcular tu saldo a favor, evita errores y te asegura que aproveches todas tus deducciones. Además, puedes recibir ayuda de expertos sin salir de casa.
Aprovecha las ventajas de usar TaxDown. Nosotros te ayudamos a pedir devoluciones de hasta cinco años anteriores. Es decir, si aún no revisas tus resultados de los últimos cinco años, acércate con nosotros, te ayudaremos a realizar un análisis de tu situación y a recuperar esas cantidades pendientes de cobrar.
Realizar la declaración de impuestos es un proceso que requiere organización y precisión.
- Para comenzar, es indispensable tener a la mano toda la información de tu cierre contable y fiscal.
- Facturas y transacciones del año: asegúrate de contar con todas las facturas electrónicas (CFDI) de ingresos, gastos y compras realizadas durante el ejercicio fiscal.
- Conciliación de cuentas: la conciliación bancaria te ayudará a verificar que las cifras contables coincidan con los movimientos bancarios.
- e.firma: Es fundamental tener tu e.firma vigente, con sus archivos digitales .cer y .key, así como la contraseña asociada.
- Revisar las fechas límite: el SAT establece plazos específicos para cada tipo de contribuyente.
Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos, si no sabes por dónde comenzar no te preocupes, entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros. Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. Seguramente tu primera duda es si tú debes presentar la declaración de impuestos.
Cómo determinar el ISR (Impuesto Sobre la Renta)
- Identifica tus ingresos acumulables: suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: aquellos gastos que puedes restar (te explicamos más adelante cómo aprovecharlos).
- Determina el ISR (Impuesto Sobre la Renta): consulta las tablas progresivas que el SAT publica cada año para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
Si el resultado es positivo, deberás pagar la diferencia.
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Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.