La devolución del saldo a favor es sin duda el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos. Quienes hacen su declaración anual tienen derecho a recibir la devolución de impuestos en caso de tener saldo a favor.
Diferencias entre devolución automática y años anteriores
La fecha oficial para presentar la declaración anual es todo abril. La devolución automática se solicita al presentar la declaración anual dentro del plazo oficial (abril para personas físicas) y el SAT la procesa más rápido. Si no solicitaste tu devolución automática antes del 31 de julio del año en curso, tendrás que hacerlo de forma manual mediante el Formato Electrónico de Devoluciones (FED), usando tu firma electrónica. Pasada esta fecha, la devolución se considera parte de los «años anteriores» y debe solicitarse manualmente. La principal diferencia entre la declaración anual y los años anteriores radica en el método de solicitud de la devolución.
Plazos y procedimiento
De acuerdo con el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, las devoluciones deben efectuarse dentro de los 40 días siguientes a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal. La devolución de los años anteriores es más lenta, con un plazo de entre 10 a 40 días hábiles desde la fecha de presentación de la solicitud.
¿Cuántos años atrás se pueden recuperar?
Es posible recuperar los saldos a favor de los últimos cinco años. Este periodo se cuenta desde la fecha en que se determinó el saldo a favor. Por ejemplo, si tu saldo a favor se determinó en abril de 2023, tienes hasta abril de 2028 para solicitar la devolución correspondiente ante el SAT. Pasado ese plazo, pierdes el derecho a recuperar ese dinero.
Requisitos y validación del SAT
Antes de pedir tu devolución, revisa bien todos los lineamientos que pide el SAT para hacer devoluciones. Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios. Es obligatorio tener el buzón activo y verificar tu cuenta CLABE para asegurar que esté correctamente registrada.
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| Concepto | Detalle del trámite |
|---|---|
| Devolución automática | Solicitada en abril, proceso más rápido. |
| Devolución años anteriores | Manual vía FED, requiere e.firma, 10-40 días hábiles. |
| Plazo máximo de recuperación | 5 años desde que se determinó el saldo. |
| Requerimientos adicionales | El SAT tiene 20 días para solicitar información extra. |
Consideraciones importantes sobre la solicitud
Si después de varios días no recibes tu devolución automática o el sistema no la autoriza, puedes presentar una solicitud manual mediante el Formato Electrónico de Devoluciones. Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
Ten presente que las notificaciones relacionadas con la devolución de impuestos llegan al buzón tributario. La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente.
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