La declaración de impuestos es una responsabilidad que, aunque puede parecer compleja, es fundamental para el correcto funcionamiento de tu negocio o finanzas personales. El pago de impuestos es una obligación de todas las personas físicas y morales que viven en México. Los impuestos son contribuciones obligatorias con las que el gobierno obtiene dinero para invertirlo en el bienestar de la sociedad. El gobierno recibe estas contribuciones y las invierte en servicios de educación, transporte y salud entre otros.
En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), junto con las áreas de fiscalización de los gobiernos estatales a través de convenios de colaboración, son los encargados de supervisar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Los impuestos son la principal fuente de ingresos del gobierno, y su recaudación permite financiar servicios públicos como educación, salud, infraestructura y seguridad.
¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
Tipos de Impuestos en México
Si estás aprendiendo sobre el tema, ahora que sabes qué son los impuestos, es buena idea considerar cómo hacer una declaración de impuestos sin errores. Estos son algunos de los impuestos más comunes en México:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR). Este impuesto federal grava los ingresos de las personas físicas y morales.
- Personas físicas: Honorarios, arrendamiento, actividades empresariales.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA). Es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios.
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Es un impuesto federal que grava ciertos productos como bebidas alcohólicas, tabaco, gasolina, bebidas azucaradas y alimentos con alto contenido calórico. Las tasas van del 8% al 53% dependiendo del producto.
- Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN).
- Impuesto Sobre la Nómina (Estatal). Este impuesto estatal cobra un porcentaje desde un 2 a un 5%, dependiendo tu Estado, para Baja California Sur es un 4% sobre la nómina pagada a tus trabajadores y pagos prestadores de servicios con opción de pago asimilables a salarios.
- Contribuciones de seguridad social. Las contribuciones de seguridad social son una clase de aportaciones obligatorias que hacen los patrones y trabajadores para financiar los sistemas públicos que garantizan el acceso a servicios de salud, vivienda, pensiones, y prestaciones sociales para los trabajadores y sus familias.
- Predial. Es un impuesto municipal que deben pagar los propietarios o poseedores de bienes inmuebles (casas, departamentos, terrenos, locales comerciales, etc.) en México.
- Isabi.
- Tenencia o uso de vehículos. La tenencia o uso de vehículos es un impuesto estatal que deben pagar los propietarios de vehículos automotores, en función del valor y características del vehículo (marca, modelo, año, cilindros, etc.).
- Impuesto Cedular. El impuesto cedular es un tributo estatal que grava los ingresos de personas físicas por actividades empresariales, servicios profesionales o venta de inmuebles. Se calcula sobre la utilidad y se presenta en declaraciones estatales, adicional al ISR federal.
- Impuestos Retenidos. Los impuestos retenidos, son los cobrados a terceros ya sean clientes o prestadores de servicios, arrendadores, asalariados, y se deben enterar al mes siguiente al SAT, son de índole federal.
¿Quiénes Deben Declarar?
En el caso de las personas físicas, la obligación de presentar la declaración anual depende de la fuente y el tipo de ingresos percibidos durante el año fiscal. Para los asalariados, generalmente el patrón es quien se encarga de realizar la declaración a través del proceso de retención de impuestos. Si trabajaste para más de un patrón durante el ejercicio fiscal, la declaración se vuelve obligatoria. Para las personas morales, es decir, empresas y organizaciones registradas ante el SAT, la presentación de impuestos es obligatoria sin excepciones.
Lea también: Tutorial de impuestos en México
- Personas físicas. Trabajadores y trabajadoras registradas ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. En este caso la actividad económica que realices define tu régimen y por lo tanto, tus responsabilidades como contribuyente.
- Régimen de Asalariados. Si recibes un salario y otras prestaciones por un trabajo que depende de un empleador, entras dentro de este régimen.
- Régimen de Honorarios (Servicios Profesionales). Este régimen es para los que prestan servicios profesionales de manera independiente a empresas, al gobierno o a otras personas físicas.
- Régimen de Actividades Empresariales.
- Régimen de Incorporación Fiscal. En este régimen entran los que realizan actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios para los que no se requiera un título profesional.
- Régimen de Arrendatario. Contempla a las personas que obtienen ingresos por rentar sus bienes inmuebles.
- Personas morales. Son asociaciones o sociedades, es decir una unión de varias personas físicas que tienen un negocio juntas. Un aspecto fundamental de las personas morales es que adquieren obligaciones dependiendo de la finalidad con la que fueron creadas.
Preparación para la Declaración de Impuestos
Realizar la declaración de impuestos es un proceso que requiere organización y precisión.
- Para comenzar, es indispensable tener a la mano toda la información de tu cierre contable y fiscal.
- Facturas y transacciones del año: asegúrate de contar con todas las facturas electrónicas (CFDI) de ingresos, gastos y compras realizadas durante el ejercicio fiscal.
- Conciliación de cuentas: la conciliación bancaria te ayudará a verificar que las cifras contables coincidan con los movimientos bancarios.
- e.firma: Es fundamental tener tu e.firma vigente, con sus archivos digitales .cer y .key, así como la contraseña asociada.
- Revisar las fechas límite: el SAT establece plazos específicos para cada tipo de contribuyente.
Proceso de Envío de la Declaración
Al finalizar el llenado de todos los campos, accede a "Administración de la declaración". Selecciona la opción "Enviar Declaración". Haz clic en "Presentar Declaración". Verifica el ejercicio, el tipo de declaración, el periodo y responde si tuviste ingresos o impuestos en el extranjero. Al enviar la declaración, aparecerá un mensaje de confirmación.
En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope. En los créditos hipotecarios los intereses que pagas por tu casa son deducibles de impuestos.
Una buena contabilidad es la base para una declaración de impuestos precisa y sin errores. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros, Llamada DIOT.
Lea también: Cómo Declarar Impuestos Mensualmente en Chile
Si la declaración de impuestos te parece complicada o no cuentas con el tiempo para realizarla correctamente, en ARC Fiscal podemos ayudarte.
En Cofide entendemos que el cumplimiento de las obligaciones fiscales es fundamental para la estabilidad y el crecimiento de tu empresa. No dejes que los cambios fiscales te tomen por sorpresa.
Lea también: ¿Qué es el Acuse de Recibo de la Declaración?