Como cada año, llega el momento de presentar la declaración anual de ingresos del periodo anterior. Sí, esa declaración que abarca todos los ingresos que recibiste desde enero hasta diciembre del año pasado. Presentar la declaración anual de personas físicas es una responsabilidad y compromiso que tenemos como contribuyentes, ya que te permite cumplir con tus obligaciones fiscales y mantener en regla tu situación tributaria.
Además, al realizar tu declaración de manera oportuna, evitas posibles multas o sanciones por incumplimiento. A partir de este martes 1 de abril de 2025, las personas físicas pueden presentar su Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este es un trámite obligatorio para algunos contribuyentes y voluntario para quienes buscan recuperar saldo a favor.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
Deben presentar su declaración las personas que en 2024 hayan obtenido ingresos por:
- Honorarios o servicios profesionales.
- Sueldos y salarios (si tuvieron más de un patrón o ingresos mayores a 400,000 pesos anuales).
- Arrendamiento de bienes inmuebles.
- Actividades empresariales o régimen simplificado de confianza (RESICO).
- Intereses bancarios o dividendos que superen los 400,000 pesos.
Si solo trabajaste para un patrón y él realizó todas las retenciones de impuestos, no es obligatorio, pero puedes hacerla si esperas un saldo a favor.
Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
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Documentos necesarios para presentar la Declaración Anual
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano:
- Clave RFC y Contraseña o e.firma.
- Constancia de percepciones y retenciones (si eres asalariado).
- Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, etc.).
- Estados de cuenta bancarios, si recibiste intereses.
- CLABE interbancaria, si solicitarás devolución de saldo a favor.
Pasos para realizar tu Declaración Anual
- Ingresa al portal del SAT
Accede a www.sat.gob.mx y dirígete a "Declaraciones" > "Presenta tu Declaración Anual". Inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma.
Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica).
Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior: Presentar declaración. Esta opción te permite ingresar para presentar tu declaración anual de personas físicas.
Dentro de la página principal del SAT, en su banner principal muestra varias pantallas. Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
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- Revisa la información precargada
El SAT ya tiene parte de tus datos fiscales. Verifica que:
- Tus ingresos y retenciones sean correctos.
- Tus deducciones personales estén registradas.
Si falta información, agrégala manualmente. Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación.
Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT. En la última columna, observamos dos iconos: un ojo y un bote de basura. El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
- Calcula el resultado
El sistema te indicará si:
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- Tienes saldo a favor: puedes solicitar devolución.
- Debes pagar impuestos: puedes hacerlo en una sola exhibición o hasta en 6 parcialidades.
- Presenta la declaración y paga (si es necesario)
Si tienes saldo a favor, indica tu CLABE interbancaria para recibir la devolución.
Si debes pagar, genera la línea de captura y paga en banco o en línea. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales. Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos. Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
Si el resultado de tu declaración es un saldo a favor, el SAT podría resolverla a través de un proceso ágil llamado «devolución automática». Desafortunadamente, en muchas ocasiones el propio SAT detecta inconsistencias entre la declaración y la información de sus propias bases de datos, por lo cual rechaza tu devolución.
- Descarga tu acuse de recibo
Al finalizar, descarga tu acuse de presentación como comprobante oficial.
La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. ¡No todas las personas están obligadas a hacerla!
La fecha clave es abril de cada año. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!
Deducciones Personales
En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor.
En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas. Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales? Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
¿Qué pasa si no presentas tu declaración anual?
Buena pregunta. Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
Existe otra manera de hacer tu declaración anual sin contratiempos y para ello te recomendamos acercarte con un asesor fiscal. El proceso es simple, se te asignará un asesor fiscal que presentará correctamente tu declaración y se comunicará contigo para despejar tus dudas.
Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.