Deducciones Fiscales: Qué Son y Ejemplos

Probablemente hayas escuchado frases como: "puedes deducir esto de tus impuestos" o "esos son gastos deducibles" y te hayas preguntado si realmente comprendes cómo funciona todo lo relacionado con este concepto.

Para explicarte qué son las deducciones de impuestos, debes saber que al momento de pagar tus tributos puedes reducir el monto total de la aportación fiscal. Una deducción fiscal es una reducción del monto total de la obligación tributaria de una persona u organización al encontrarse con un pago que baje sus ingresos imponibles. No debes confundir las deducciones fiscales con las exenciones. Una exención fiscal es un impuesto que no pagarás.

Requisitos para una Deducción Fiscal Exitosa

Para llevar a cabo una deducción fiscal exitosa, es muy importante llenar de forma correcta tu declaración anual y cumplir con los lineamientos para hacerlas válidas:

• Tener la factura: Todos los gastos sujetos a una deducción deberán estar debidamente comprobados mediante su respectiva factura o un recibo equivalente que esté avalado por el SAT, por lo que una nota de compra no sirve como comprobante.
• No excedas la cantidad establecida.

Deducciones de las Personas Morales

Las personas morales necesitan de igual manera presentar los gastos deducibles mediante una factura y haber pagado mediante transferencia electrónica, de preferencia. Existen ciertos gastos que las personas físicas y morales pueden incluir como deducibles de impuestos:

• Honorarios de salud.
• Gastos de salud.
• Otros gastos.

Las personas físicas con actividad empresarial también pueden deducir, aquellos gastos necesarios para realizar tu profesión.

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Gastos Deducibles Comunes

Los gastos deducibles son aquellos gastos legítimos en los que incurre una persona o empresa que pueden restarse de los ingresos totales para reducir la cantidad de ingresos gravables. En muchos sistemas fiscales, la base imponible se calcula restando los gastos deducibles de los ingresos totales. Esto significa que, cuantos más gastos deducibles tengas, menor será tu carga fiscal.

Para que una deducción sea reconocida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), no basta con realizar un gasto relacionado con la actividad económica; es fundamental cumplir con ciertos requisitos de las deducciones:

• Relacionado con actividades comerciales: El gasto debe estar relacionado directamente con la actividad comercial o negocio del contribuyente.
• Gastos ordinarios y necesarios: El gasto debe ser considerado “ordinario” y “necesario” para el negocio. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en la industria o el tipo de negocio en el que te encuentras.
• Documentación adecuada: Debes mantener registros y documentación adecuada que respalde el gasto.
• Cuantificación precisa: Debes poder cuantificar el gasto de manera precisa.

Aunque hay muchos tipos de gastos que pueden ser deducibles, es importante tener en cuenta que existen reglas y limitaciones específicas en cada sistema fiscal. En muchos casos, los gastos deducibles deben superar un cierto umbral antes de ser elegibles para la deducción.

Los gastos deducibles pueden variar según el sistema fiscal de tu país y tu situación personal o empresarial. Algunos ejemplos incluyen:

• Puedes deducir los gastos relacionados con la salud, como consultas médicas, hospitalización, medicamentos, análisis clínicos, prótesis, y servicios dentales.
• Los gastos relacionados con la educación de tus hijos o los tuyos propios, como colegiaturas y útiles y transporte escolar que se hagan con transferencia electrónica o a través de tarjeta de crédito o débito, pueden ser deducibles.
• Si realizas donaciones a instituciones de beneficencia, donatarias autorizadas, o a causas sociales, puedes deducir parte de estos montos en tu declaración de impuestos.

Deducciones Autorizadas en México

En México, las deducciones autorizadas son aquellos gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite restar de los ingresos acumulables para determinar la base gravable sobre la cual se calculará el ISR. Las deducciones deben corresponder al mismo ejercicio fiscal en el que estás haciendo tu declaración. Es decir, no se pueden deducir gastos de 2021 cuando estás haciendo la declaración de 2023 y mucho menos de compras que planeas hacer a futuro.

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En México, las deducciones autorizadas varían dependiendo de la situación fiscal del contribuyente. Algunos ejemplos incluyen:

• Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
• Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
• Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Para hacer efectivo este beneficio, requieres contar con el comprobante de pago correspondiente.
• Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. No serán onerosos ni remunerativos (que no se otorguen como pago o a cambio de servicios recibidos).
• El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%. El pago de estos gastos se debe realizar mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
• Muchos de los gastos deducibles deben ser pagados a través de medios electrónicos, como transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito, o cheque nominativo.

Deducciones para Personas Físicas con Actividad Empresarial

¡Sí! Para personas físicas con actividad empresarial: También pueden hacer deducibles los vales, bajo los mismos principios, siempre y cuando estén registrados contablemente y se entreguen como una prestación laboral. Además, si los vales se otorgan a través de una empresa autorizada por el SAT, como Pluxee, no solo cumples con la normativa, sino que también puedes aprovechar beneficios fiscales adicionales.

Deducciones Autorizadas en Sueldos y Salarios

¿Alguna vez has visto tu recibo de nómina y sentido que alguien más se está gastando tu dinero? Bueno, en cierto modo, así es. Las deducciones autorizadas en sueldos y salarios son esos descuentos que se aplican directamente a tu sueldo antes de que llegue a tu cuenta, y aunque duela, tienen su razón de ser.

• ISR (Impuesto Sobre la Renta): El ISR es un impuesto que se aplica a los ingresos de las personas físicas. En otras palabras, el gobierno se queda con una parte de lo que ganas. El monto exacto depende de tu sueldo y se calcula con base en las tablas del SAT (y no, no son tablas de salvación precisamente). La regla es sencilla: a mayor ingreso, mayor retención.
• IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social): También te descuentan una parte para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), lo que te da acceso a servicios médicos, pensiones y otros beneficios.
• Dependiendo de tu situación laboral, pueden aparecer otros descuentos, como los del INFONAVIT (para vivienda) o FONACOT (para créditos).

Cómo Recuperar Parte de lo Descontado

¡Buenas noticias! Aquí es donde puedes recuperar parte de lo que te quitan. Al hacer tu declaración, puedes meter ciertos gastos como deducciones personales y así reducir el impuesto que pagas:

• Gastos Médicos: Pagaste al doctor, dentista o psicólogo? Buenas noticias: puedes deducir esos gastos. También aplican los estudios de laboratorio, hospitalización y hasta la compra de aparatos como sillas de ruedas o audífonos. Eso sí, sólo cuentan si los pagaste con tarjeta, transferencia o cheque.
• Colegiaturas: Si pagas escuela privada para tus hijos (o para ti), podrías deducir esos pagos. El SAT tiene límites por nivel educativo, así que checa bien cuánto puedes descontar. Recuerda: necesitas factura y pagar con medios electrónicos.
• Aportaciones a tu AFORE: Si estás metiendo dinero extra a tu AFORE o a un plan personal de retiro, también puedes deducirlo. Además de aumentar tu ahorro para cuando seas un «chavorruco pensionado», reduces el ISR que pagas hoy.

Si todo esto te parece más complicado que armar un mueble sin instrucciones, usa TaxDown. Te ayuda a presentar tu declaración sin que tengas que convertirte en contador. Sí, te quitan dinero de tu sueldo, pero también hay maneras de recuperar parte de él.

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Consejos Adicionales

• Llevar un registro detallado de todos tus gastos deducibles es esencial. Esto incluye mantener recibos, facturas y documentación que respalde tus reclamaciones de deducciones.
• Planificar tus gastos y estrategias fiscales puede ayudarte a maximizar tus deducciones.
• Las leyes fiscales cambian con el tiempo, y es importante mantenerse actualizado sobre las novedades fiscales y las oportunidades de deducción que puedan surgir.

Hoy en día los temas fiscales pueden ser algo complicados y no sabemos las obligaciones que tenemos como personas físicas. Ahora tienes todas las herramientas para obtener rebajas en el pago de impuestos. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla.

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