En principio, calcular una nómina puede parecer una tarea compleja. Por eso, es esencial conocer cada uno de los conceptos que forman parte de ella. Una vez entiendas sus componentes, elaborar nóminas te resultará mucho más sencillo. Este cálculo es importante tanto para el trabajador, que necesita saber su ingreso real, como para el empleador, que debe cumplir con sus obligaciones legales. En Bonadea, sabemos lo importante que es gestionar correctamente la nómina de la empleada del hogar. En este artículo, exploraremos todos estos aspectos relacionados con la nómina de una empleada de hogar.
¿Qué es la Nómina de Empleada de Hogar y Cuál es su Importancia?
Una nómina de empleada de hogar es un documento que detalla el pago mensual, salario bruto y neto, así como las deducciones y retenciones de seguridad social. La nómina de empleada de hogar es un documento que detalla de manera detallada el pago mensual que recibe una trabajadora del hogar por sus servicios. Esta nómina incluye información esencial como el salario bruto, el salario neto y las diferentes deducciones y retenciones aplicadas.
En ella se reflejan también detalles importantes como el periodo de liquidación, que indica el rango de fechas correspondientes al pago, así como los conceptos salariales, es decir, los diferentes conceptos que componen el salario de la empleada de hogar, como las horas trabajadas, las posibles bonificaciones y los demás complementos. Además, la nómina de empleada de hogar también debe reflejar las deducciones y retenciones aplicadas, como la cotización a la Seguridad Social, que es una obligación tanto para el empleador como para la empleada. Asimismo, puede incluir otras deducciones, como las retenciones por IRPF y las aportaciones a planes de pensiones o seguros.
La nómina cumple una función esencial en el ámbito laboral, ya que es el documento que acredita el pago del salario a la empleada de hogar. También es un registro que garantiza el cumplimiento de las leyes laborales y la protección tanto del empleador como de la trabajadora. Promueve el entendimiento y la claridad, puesto que ambas partes ven reflejados de forma sencilla los importes que pagan, reciben y cotizan. Permite acceso a préstamos y créditos. Puede ayudar a la consecución de ayudas o prestaciones económicas. Por tanto, aunque no sea totalmente obligatorio utilizar un modelo de nómina estructurado, resulta altamente recomendable.
Requisitos Legales para la Nómina de Empleadas de Hogar
Al realizar la nómina de empleada de hogar, es imprescindible cumplir con los requisitos legales para evitar posibles sanciones. Cumplir con los requisitos legales es fundamental para evitar sanciones. Al realizar la nómina de empleada de hogar, es esencial garantizar el cumplimiento de estos requisitos legales con el fin de proteger tanto los derechos de la empleada como los del empleador.
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- Contrato de trabajo: Es necesario formalizar un contrato de trabajo con la empleada de hogar, ya sea de manera indefinida o temporal, donde se establezcan las condiciones laborales y salariales.
- Salario mínimo: Es obligatorio respetar el salario mínimo establecido para las empleadas de hogar.
- Seguridad Social: Tanto el empleador como la empleada de hogar deben estar dados de alta en la Seguridad Social y realizar los correspondientes pagos de cotización. La empleada de hogar debe estar afiliada a la Seguridad Social y contar con un número de afiliación que se incluirá en la nómina.
- Deducciones y retenciones: En la nómina de empleada de hogar se deben reflejar las deducciones y retenciones correspondientes, como la cuota de la Seguridad Social, el IRPF u otros conceptos adicionales.
- Periodicidad del salario: La nómina debe incluir información sobre la periodicidad del pago, ya sea mensual, quincenal o semanal, según lo acordado en el contrato de trabajo.
Salario Mínimo Interprofesional (SMI) para Empleadas de Hogar
El salario pactado tiene que ser igual o mayor al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) establecido cada año. Si la jornada acordada es de 40 horas a la semana y la retribución se abona en 14 pagas al año, el SMI establecido para 2026, es de 1.221,00 € al mes. Si se abona en 12 pagas es de 1.424,50 €. Si el trabajo se retribuye por horas, se aplicará el SMI por hora que es de 8,90 €/hora. Un dato importante que puede influir a la hora de fijar cómo se determina el Salario Base (SB) es si el pago se ha de efectuar en proporción a la jornada que realiza, o si deberá ser hecho por horas. Aunque el pago en proporción a la jornada o por horas dependerá del acuerdo que habéis pactado con el/la trabajador/a, sin embargo, la regulación señala que se deberá pagar por horas siempre que el contrato sea de menos de 120 días al año (ya sea temporal o indefinido de menos de 3 días a la semana).
Elementos Esenciales de la Nómina de Empleada de Hogar
Después de definir qué es una nómina, veamos qué partes la componen. Según la Orden ESS/2098/2014, existe un formato oficial, aunque se permiten ligeras adaptaciones. Para elaborar correctamente una nómina, debes conocer: la situación familiar de la empleada, su salario bruto anual, número de pagas, tipo de contrato, categoría profesional y los grupos de cotización. Los elementos básicos de la nómina empleada del hogar son:
- Encabezado: Incluye los datos básicos del empleador (nombre legal, domicilio fiscal, CIF, código de cuenta de cotización) y del empleado (nombre, DNI, número de afiliación a la Seguridad Social, categoría, tipo de contrato y antigüedad). También se indica el período de liquidación correspondiente.
- Salario bruto: Es la cantidad total acordada entre el empleador y la empleada de hogar antes de aplicar cualquier deducción. Este dato refleja el salario para jornadas de 40 horas semanales. El Salario Base, en muchas ocasiones, coincidirá con el Salario Bruto.
- Pagas extraordinarias: En la nómina de la empleada de hogar también deben reflejarse las pagas extraordinarias. Si has decidido abonar las pagas extraordinarias de forma prorrateada todos los meses, deberás calcular la cantidad que se le debe abonar cada mes e incluirla en la casilla de Paga extraordinaria de junio y Paga extraordinaria de diciembre.
- Conceptos extra: Introduce otros conceptos dentro de las casillas que correspondan como Horas Extras o Complementos salariales.
- Cotizaciones a la Seguridad Social: Los empleadores y empleados deben cotizar a la Seguridad Social por diferentes conceptos.
- Líquido a percibir: Una vez restadas las deducciones, se obtiene el salario neto o líquido.
- Firma, sello del empleador, recibí y pie de nómina: En este último apartado, encontramos la fecha de ingreso a la nómina, la entidad bancaria y número de cuenta del empleado, firma/sello del empleador y la firma del trabajador. Así mismo, en este apartado encontraremos el apartado recibí, que es donde se plasma la firma del empleado, constando así la recepción de su salario. En el documento también figuran la firma del trabajador y del empleador, la cuenta bancaria y la fecha de ingreso.
Cálculo de Deducciones de Seguridad Social para Empleadas de Hogar
El proceso consiste en identificar los distintos elementos que la conforman, como el salario base, las horas extraordinarias o las cotizaciones, además de comprender cómo funcionan los aportes a la Seguridad Social y las retenciones del IRPF. En definitiva, se trata de deducir del salario bruto las contribuciones sociales y fiscales para obtener el importe neto que el empleado percibe cada mes. Para realizar el cálculo del salario bruto y neto en la nómina de una empleada de hogar, es necesario tener en cuenta varios aspectos.
El salario bruto está compuesto por el sueldo mensual, la cuota de la Seguridad Social y otras retenciones, mientras que el salario neto es el salario bruto menos las deducciones. Por tanto, es necesario conocer en qué tramo de cotización se encuentra el salario bruto que percibe el trabajador, para después, aplicar los siguientes porcentajes de cotización, que darán lugar a la cuota a pagar mensualmente. Por otro lado, se debe calcular la base de cotización de la empleada de hogar, la cual también varía según el salario recibido. La base de cotización se divide en tramos, y dependiendo del nivel de salario, se aplica un porcentaje determinado. Buscamos según las tablas de cotización, qué base de cotización correspondería.
Una vez obtenido el sueldo mensual y la base de cotización, se debe calcular la cuota de la Seguridad Social. Esta cuota se divide en dos partes: una que corresponde al trabajador y otra que corresponde al empleador. Ambas partes son solventadas en la nómina, por lo que no es necesario realizar dos ingresos separados. La finalidad de estas cotizaciones es la de asegurar determinados riesgos y da derecho a futuras prestaciones. El pago de las cuotas a la Seguridad Social protege a la persona trabajadora en situaciones como la baja por enfermedad o accidente.
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Porcentajes de Cotización a la Seguridad Social del Empleado de Hogar
La siguiente lista detalla los porcentajes de cotización a la Seguridad Social que deben aplicarse a las empleadas de hogar:
- Contingencias comunes: 4,7%.
- Cotización por desempleo: 1,6%.
- MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional): 0,12%.
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es un mecanismo que implica la introducción de una contribución específica en todos los regímenes y en todas las situaciones en las que se cotice para la jubilación. Es importante tener en cuenta que en el cálculo de las cuotas por contingencias comunes se deberá reflejar la posible reducción del 20% aplicable a todos los empleadores, o la del 45% que pueden llegar a tener los empleadores de ciertas familias numerosas. En el alta se aplicará automáticamente un descuento en la cuota del 20%. Además, se reconocerá un descuento del 80% en las cuotas de desempleo y FOGASA aplicable a la cuota del empleador.
Deducciones por IRPF
Además, en la nómina se establecerá el cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). En relación con las deducciones en una nómina, podemos hablar de las aportaciones a la Seguridad Social y el pago de impuesto, como lo es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Entre las deducciones encontramos el IRPF, que es un impuesto sobre la renta que varía según la situación personal y económica. Es importante tener en cuenta que existen diversas deducciones y retenciones que deben contemplarse en la nómina de empleada de hogar. Por ejemplo, se pueden aplicar deducciones por IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) o retenciones específicas según el convenio colectivo. El IRPF es un impuesto progresivo: a mayores ingresos, mayor tipo impositivo. Estas retenciones se aplican según la base imponible y las circunstancias personales del trabajador.
Pasos para Elaborar la Nómina de una Empleada de Hogar
Elaborar una nómina para una empleada de hogar requiere seguir ciertos pasos y cumplir con los requisitos legales correspondientes. Lo primero que hay que rellenar serán los datos personales de la cabecera de la nómina, tanto los del empleador como los del/la trabajador/a. Conoce el salario mínimo y la base de cotización: es importante estar al tanto del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) establecido cada año, el cual puede variar según las horas trabajadas. Indica la modalidad del contrato: Especifica si el contrato es indefinido o temporal, así como la fecha de inicio y duración del mismo. Calcular correctamente el salario y las deducciones es clave. Por ello, una vez apliquemos las correspondientes deducciones, obtendremos el salario neto de nuestros trabajadores. Muy atento a todos los conceptos y cálculos. Aunque dispongas de un modelo de nómina oficial, la nómina debe estar bien rellenada para ser correcta. Ya tienes toda la información para hacer la nómina de tu empleada del hogar.
Consideraciones Importantes
A la hora de hacer una nómina de empleada de hogar, ten en cuenta las siguientes consideraciones:
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- Asegura la concordancia entre el contrato de trabajo del empleado de hogar. Haz prorrateos en función del periodo o días trabajados. Evita reclamaciones.
- La nómina debe ser entregada al empleado de forma puntual y firmada por las dos partes, como signo de que ambas partes están de acuerdo con el contenido de esta y la aceptan. Además, se debe entregar la nómina a la empleada de hogar para cumplir con las obligaciones laborales y evitar multas.
- Infórmate bien de todos los cambios normativos que puedan afectar a la elaboración de la nómina. Los porcentajes de cotización pueden variar, pueden desaparecer las bonificaciones e incluso pueden aparecer otros nuevos conceptos de cotización. Un modelo de nómina no es un documento estático y aunque puede servirte para todo el año si no hay variaciones en las condiciones de la relación laboral. Ten en cuenta que puede haber factores externos que hagan que tu nómina deba ser modificada, como la actualización del Salario Mínimo Interprofesional que se realiza anualmente.
Consecuencias de no Cumplir con la Entrega de la Nómina
El incumplimiento de la obligación de entregar la nómina a una empleada de hogar puede acarrear diferentes consecuencias legales y sanciones económicas. Es importante tener en cuenta que la ley establece esta entrega como obligatoria, por lo que su omisión puede ser motivo de denuncias y multas. En primer lugar, no entregar la nómina a la empleada de hogar supone una infracción laboral que puede ser denunciada por la trabajadora. Si esto ocurre, se iniciará un proceso administrativo en el que se investigará si realmente se ha incumplido con esta obligación. En caso de confirmarse, el empleador podría enfrentarse a multas económicas.
Las multas por no entregar la nómina a una empleada de hogar pueden oscilar entre los 60 y los 625 euros, dependiendo de la gravedad de la infracción y de la legislación vigente en cada momento. Estas sanciones económicas buscan garantizar el cumplimiento de los derechos laborales de la trabajadora y evitar prácticas abusivas. Además de las sanciones económicas, el incumplimiento de la entrega de nómina puede tener repercusiones negativas en la relación laboral. La falta de transparencia en el pago y desconocimiento de los conceptos salariales puede generar desconfianza y perjudicar la relación de confianza entre el empleador y la empleada de hogar. Otra posible consecuencia es que, en caso de conflictos laborales futuros, la trabajadora podría utilizar la falta de nómina como prueba de la falta de regularización del empleo. Esto podría perjudicar al empleador en casos de reclamaciones o demandas laborales posteriores.
Recursos y Herramientas para Facilitar el Cálculo
El cálculo y elaboración de una nómina de empleada de hogar puede resultar complicado y confuso para muchas personas. Afortunadamente, existen recursos y herramientas disponibles que pueden facilitar este proceso y asegurar que se realice de manera correcta y cumpliendo con la normativa vigente. Hay recursos y herramientas disponibles para facilitar este proceso y asegurar el cumplimiento legal.
- Plantillas de nómina: Existen diversas plantillas de nómina gratuitas en formato Excel o Word que se pueden encontrar en línea. Si te resulta más sencillo, puedes utilizar una plantilla gratuita en Excel para calcular la nómina de forma más precisa. Las plantillas de nóminas pueden ser una alternativa económica y eficiente para pequeños empleadores que prefieren gestionar las nóminas manualmente.
- Software de nóminas: Existen programas y software especializados en la gestión de nóminas, tanto gratuitos como de pago, que pueden agilizar y automatizar todo el proceso. En caso de requerir un programa personalizado, existe la opción de recurrir a un servicio especializado que pueda crearlo a un costo adicional.
- Asesoría laboral: En caso de que el proceso de cálculo de nómina siga siendo complejo o se prefiera dejarlo en manos de profesionales, se puede contar con el apoyo de una asesoría laboral especializada en empleadas de hogar.
- Plataformas online: También existen plataformas en línea que ofrecen servicios de cálculo de nóminas para empleadas de hogar. Estas plataformas suelen tener interfaces intuitivas y guías paso a paso para facilitar el proceso.
Es importante evaluar las necesidades y preferencias individuales para elegir la opción más adecuada. Al utilizar estos recursos y herramientas, se puede ahorrar tiempo, evitar errores y asegurar que la nómina se realice de manera precisa y correcta.