Arrancar un negocio en México viene con muchas preguntas, y una de las más importantes es: ¿qué gastos puedo descontar de mis impuestos? Conocer los gastos deducibles puede hacerle una diferencia real a tu bolsillo. Un gasto deducible es aquel que puedes restar de tus ingresos antes de calcular el ISR que debes pagar al SAT. Si bien puedes pedir factura de casi todos los productos o servicios que adquieras, debes tener en cuenta que no todos son deducibles ante el SAT, que tiene reglas claras en este sentido.
Gastos deducibles para tu emprendimiento
Si eres persona física con actividad empresarial o profesional, existen diversos gastos esenciales para la operación. Para que el SAT acepte tus deducciones, cada gasto debe estar relacionado con tu actividad económica registrada, tener CFDI vigente con tu RFC y datos fiscales correctos, y haber sido efectivamente pagado en el período fiscal correspondiente.
Categorías principales de gastos deducibles:
- Operación y oficina: Renta de oficina, internet, teléfono y electricidad.
- Equipo y herramientas: Computadoras, celulares, software y suscripciones digitales.
- Marketing: Publicidad digital, diseño de marca, fotografía y sitio web.
- Honorarios y nómina: Pagos a empleados registrados ante el IMSS y honorarios a freelancers con CFDI.
- Servicios profesionales: Honorarios de contador, abogado o consultor, y comisiones bancarias.
Productos y servicios que no son deducibles
Es fundamental identificar qué artículos no vale la pena facturar como persona física, pues no son deducibles para la autoridad fiscal:
- Los productos de higiene personal, a menos que sean para un negocio.
- Cualquier medicamento comprado en farmacia sin factura por hospitalización.
- Ropa de niños.
- Lavadoras, licuadoras y artículos en general para el hogar, a menos que vayan a ser utilizados estrictamente para una actividad comercial.
- Gastos médicos de tus mascotas.
- Donativos si no se otorgan a donatarias autorizadas.
Deducciones personales en la declaración anual
Como persona física, al presentar tu declaración anual, puedes deducir ciertos gastos personales. Los gastos médicos que sí puedes deducir son los siguientes:
Lista de gastos médicos deducibles:
- Honorarios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas por hospitalización.
- Análisis clínicos y estudios de laboratorio.
- Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación.
- Lentes ópticos graduados (hasta por un monto de 2 mil 500 pesos).
Requisitos y límites importantes
Antes de facturar todo, hay reglas clave que debes conocer en México. El comprobante fiscal digital debe estar a nombre de tu RFC activo y debe ser estrictamente indispensable para tu actividad económica. Cuando el monto de la operación excede los 2,000 MXN, el pago debe realizarse obligatoriamente mediante medios financieros (no efectivo). El pago de combustibles es la única excepción y siempre debe realizarse mediante medios financieros, respetando los topes vigentes.
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El uso de CFDI es una clave que indica la razón por la cual se emitió una factura electrónica y determina si el gasto puede ser deducible fiscalmente. Al expedir el Comprobante Fiscal Digital por Internet, deberá indicarse la clave de uso respectiva, de acuerdo con el Anexo 20 de la Guía de llenado publicada en el portal del SAT.
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