¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? ¡No te preocupes! Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT. Sabemos que puede ser un mes de ansiedad debido a las declaraciones fiscales de personas físicas, pero no te preocupes, ¡estamos aquí para ayudarte! Como cada año, llega el momento de presentar la declaración anual de ingresos del periodo anterior.
Sí, esa declaración que abarca todos los ingresos que recibiste desde enero hasta diciembre del año pasado, 2023. Presentar la declaración anual 2023 de personas físicas es una responsabilidad y compromiso que tenemos como contribuyentes, ya que te permite cumplir con tus obligaciones fiscales y mantener en regla tu situación tributaria.
Además, al realizar tu declaración de manera oportuna, evitas posibles multas o sanciones por incumplimiento. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!
Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril. ¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración.
Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
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Pasos para Presentar tu Declaración Anual
- Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT: Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
- Una vez que hayas ingresado al SAT: Serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior.
- Dar clic en "Presentar declaración": Te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- En la sección siguiente, denominada "Ingresos por Declarar": Debemos seleccionar todos los tipos de ingresos percibidos durante el periodo a declarar. Para este ejemplo, solo elegiremos "Sueldos y Salarios y Asimilados a Salarios". Indica si obtuviste ingresos en el extranjero o si tienes impuestos pendientes por acreditar, respondiendo "Sí" o "No" según corresponda.
- Nos dirigimos a la pestaña de Ingresos: En esta sección, veremos todos los tipos de ingresos que seleccionamos en el paso 6. Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- En la última columna, observamos dos iconos: Un ojo y un bote de basura. El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
- En esta sección, visualizaremos todos los gastos: Que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor.
- En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas: Y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas. Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
- Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos. Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
- Una vez que hayas revisado con detalle: Y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales?
- Una vez verificada toda la información de "Deducciones Personales": Nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio": Puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
- Nos dirigimos a la pestaña de "Pago": Para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
- Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar".
Con estos pasos, podrás presentar tu declaración anual de manera eficiente y sin contratiempos. ¡Felicidades!
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