Para entender qué son los «años anteriores» en términos fiscales, es esencial comprender primero la declaración anual en México. La declaración anual es un informe que los contribuyentes presentan al Servicio de Administración Tributaria (SAT) una vez al año, detallando sus ingresos y gastos del año fiscal anterior.
Este proceso permite calcular y pagar los impuestos correspondientes, o bien solicitar devoluciones si se pagaron impuestos en exceso. La fecha oficial para presentar la declaración anual es todo abril. Sin embargo, el SAT permite recuperar el saldo automáticamente hasta el 31 de julio.
Diferencia entre Declaración Anual y Años Anteriores
La principal diferencia entre la declaración anual y los años anteriores radica en el método de solicitud de la devolución. La devolución de los años anteriores es más lenta, con un plazo de entre 10 a 40 días hábiles desde la fecha de presentación de la solicitud.
Plazo para Solicitar Devoluciones Atrasadas
Es posible recuperar los saldos a favor de los últimos cinco años. De acuerdo con el artículo dos de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente, este tiene derecho a solicitar la devolución del saldo a favor que haya resultado de sus declaraciones de impuestos de hasta cinco años anteriores.
Supongamos que en abril de 2023 presentaste tu declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal de 2022 y descubriste que tienes un saldo a favor de $5,000. Esto significa que podrás pedir la devolución de esos $5,000 hasta abril de 2028.
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Requisitos para Solicitar Devoluciones Anteriores
Los dos requisitos principales son, haber presentado la declaración del año del que se busca la devolución en el momento oportuno y el pago de impuestos correspondiente al mismo año. De no ser así, podría provocar multas o problemas legales.
- Es necesario que quien busca la devolución cuente con e.firma vigente y el archivo electrónico que genera el SAT.
- También debe anexar un estado de cuenta no mayor a dos meses, en cuyo contenido se incluya Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y CLABE interbancaria.
Cómo Hacer el Trámite para la Devolución
El trámite se realiza en la página del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Al ingresar a la cuenta, el solicitante debe ir a la sección de trámites y seleccionar la opción de devoluciones y compensaciones. Dentro de esa sección se podrá solicitar la devolución con un formato pre llenado.
El contribuyente necesita asegurarse de que todos los datos sean correctos. Una vez hecho esto, simplemente debe aceptar la información, subir a la nube los archivos que se pedirán, firmar el trámite, enviar, guardar e imprimir.
Antes de realizar cualquier paso, presenta la declaración anual del ejercicio pendiente, si no la has presentado. O checa si tienes saldos a favor pendientes, porque para presentar tu “solicitud manual” debes presentar el acuse y número de operación del saldo a favor.
- Se desplegará un formato digital, ingresa los datos solicitados, indica qué ejercicio fiscal corresponde a la devolución que solicitas, te pedirán el acuse y el importe del saldo a favor que te salió, o si te hace falta una parte de un saldo a favor ya pagado.
- Adjunta los archivos con los documentos del trámite escaneados que deseas enviar para aclarar o complementar tu declaración anual (Infonavit, Afore, honorarios médicos…).
- Ten a la mano tu estado de cuenta bancario, correspondiente a la cuenta a la que quieres que te depositen tu saldo a favor, el cual no debe exceder los dos meses de antigüedad, además debe contener tu RFC y el número de clabe.
Seguimiento de la Devolución
Una vez que se realice la devolución, el interesado puede darle seguimiento a su trámite en el portal del SAT, en la sección “Consulta tu devolución automática”.
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Plazo de la Devolución
Existe un plazo de 10 a 40 días hábiles máximos.
Solicitud de Devolución del Último Ejercicio Fiscal
En el caso de la devolución obtenida de la declaración hecha en 2023, es decir, del ejercicio fiscal 2022, una parte del trámite se hace al mismo momento que la declaración. Se necesita añadir la CLABE interbancaria y el nombre del banco de dicha cuenta antes de finalizar la declaración.
Además, como con las devoluciones de años anteriores, el contribuyente debe dirigirse a la opción de devoluciones y compensaciones del portal. Seleccionar la opción de devolución y proporcionar los documentos requeridos, que pueden ser estados de cuenta, recibos de nómina o alguna declaración pertinente. El SAT informará al solicitante a través del buzón tributario o en el apartado donde realizó el trámite.
Gastos Deducibles
Los asalariados tenemos muchos gastos que podemos deducir, como es el caso de honorarios médicos, hospitales y colegiaturas entre otros. Si en el pasado no has solicitado facturas por éstos gastos, ¡comienza a hacerlo de una vez! Y así el próximo año podrás deducir no sólo los intereses de tu hipoteca, sino todos tus demás gastos personales. Ésta es la mejor parte: ¡Puedes deducir los intereses que hayas pagado por tu hipoteca durante los últimos cinco años!
El saldo a favor aparece cuando se paga más de lo que se debía, ya sea por las retenciones que hace el patrón o el cálculo de impuestos que realizaron durante el año fiscal las personas físicas o morales.
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En taxdown.com.mx, puedes gestionar la recuperación de tus impuestos fácilmente. Si tienes un saldo a favor y deseas recuperarlo, puedes contratar nuestro servicio de recuperación. Es importante destacar que para este trámite es necesaria la firma electrónica (e.firma).
Así de sencillo puedes recuperar tu dinero del SAT y evitar los complicados y prolongados procesos que suelen implicar estas devoluciones. Es posible solicitarlas directamente al SAT, siendo el trámite gratuito.
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