¿Puedes invertir y exentar el pago de impuestos? Al colocar dinero en un vehículo de inversión se generan rendimientos, por lo que se obtienen recursos a partir de ello, esto es considerado un ingreso y en consecuencia, éste conlleva obligaciones fiscales.
Sin embargo, a fin de impulsar el ahorro y el acceso a los servicios financieros entre la población mexicana, existen instrumentos de inversión exentos del pago de impuestos o bien con un régimen fiscal diferente que puede beneficiar al inversionista en el corto y largo plazo, indicó Ramsé Gutiérrez, Co director de Inversiones de Franklin Templeton México.
Instrumentos de Inversión Exentos de ISR
Las cajas de ahorro de trabajadores y de fondos de ahorro establecidos por las empresas, los vehículos de inversión que ofrecen las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (Socaps) y por las sociedades financieras populares (Sofipos), son instrumentos exentos del pago del Impuesto sobre la Renta (ISR).
Algunos productos financieros, como el ahorro voluntario en la cuenta afore, al igual que otros productos enfocados en el retiro también cuentan con beneficios fiscales.
Metas Financieras y Opciones de Inversión
Pero ¿en qué invertir? Actualmente existe un gran número de alternativas de inversión, por ello es fundamental delimitar los objetivos y el tiempo que se planea guardar o invertir ese dinero, a fin obtener el mayor beneficio de nuestra inversión.
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Corto Plazo
Para el Co-director de inversiones de Franklin Templeton México, los instrumentos que las Socap y Sofipos ofrecen son una alternativa para metas financieras de menor tiempo, por ejemplo, salir de vacaciones en los próximos seis meses. Además, los productos de inversión que ofrecen estas entidades financieras están libres del pago de ISR, siempre que el saldo sea menor a 5 UMAs anuales o 206,367.60 pesos (aproximadamente en 2025), de acuerdo con el Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, fracción XX.
En el mismo artículo, fracción XI, se indica que los ahorros que consoliden los trabajadores a través de las cajas de ahorro o fondos de ahorro establecidos por las empresas también se encuentran libres del pago de impuestos.
Mediano Plazo
Las metas financieras que requieren entre tres y cinco años, pueden ser consideradas de mediano plazo. Ramsé Gutiérrez explicó que una opción para este tipo de metas son la compra y venta de acciones.
El especialista detalló, que si bien el instrumento de renta variable no está exento del pago de ISR, como las Socaps y Sofipos, en el caso de éste vehículo de inversión, debido a que se pueden obtener rendimientos cuando el precio de las acciones que se tengan en posesión sube y estas se vendan, el inversionista está obligado al pago de impuestos solo cuando realiza la venta de acciones, esto se conoce como enajenación de acciones en bolsa, y se debe pagar 10% sobre las ganancias netas.
El especialista detalló que en el caso de instrumentos de renta variable, lo ideal es dejar el dinero por plazos mayores a tres años, por lo que no fijar metas financieras de acuerdo al plazo puede llevar a los inversionistas a pagar costos mayores.
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“Si no planeas las metas financieras puedes tener un costo mayor.
Impuestos en Inversiones Comunes
La mayoría de las formas de inversión generan rendimientos que, según la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), están sujetas a retenciones o declaración. El ISR (Impuesto sobre la Renta) se aplica sobre los rendimientos o ganancias obtenidas.
Si ya estás haciendo crecer tu negocio, es momento de dar el siguiente paso: hacer que tu dinero también crezca por fuera. Existen muchas formas de inversión que puedes adaptar a tu realidad, incluso desde montos pequeños. Lo importante es empezar, conocer tus opciones y mantener tus cuentas en orden.
- CETES: Son instrumentos de deuda emitidos por el gobierno mexicano. Pagan ISR sobre los intereses generados.
- Bonos: También generan ISR sobre rendimientos.
- Acciones: Invertir en acciones puede ofrecer rendimientos altos, aunque con mayor riesgo. Se paga ISR sobre las ganancias cuando vendes una acción.
- Bienes Raíces: Si compras para rentar, deberás pagar ISR por ingresos por arrendamiento.
- Criptomonedas: Aunque son una opción popular, tienen alta volatilidad. El SAT considera las criptos como activos digitales.
Retención Automática de Impuestos
La retención automática de impuestos es un proceso donde la institución financiera o plataforma en la que inviertes deduce automáticamente los impuestos sobre tus rendimientos antes de que estos lleguen a tu cuenta. Este sistema se aplica en una variedad de productos financieros, como cuentas de ahorro, bonos, y especialmente en inversiones gestionadas por SOFIPOS (Sociedades Financieras Populares).
Con la retención automática, tu institución financiera se encarga de todo ese proceso por ti, descontando los impuestos directamente del rendimiento obtenido. Este sistema facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, evitando que tengas que preocuparte por gestionar los pagos manualmente.
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Las ganancias generadas por las inversiones son consideradas como una fuente de ingresos y todos los ingresos deben ser declarados pagando el impuesto correspondiente. La retención automática se implementa para asegurar que los inversionistas cumplan con el pago de impuestos sin complicaciones. La ventaja principal es que las instituciones financieras son las que se encargan de calcular y deducir los impuestos correspondientes, asegurando que los inversionistas no incurran en errores o dejen de pagar accidentalmente lo que corresponde.
Artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Este artículo establece que ciertos rendimientos obtenidos por inversiones están exentos de impuestos, pero bajo ciertos límites. Esto es especialmente importante cuando hablamos de inversiones en SOFIPOS, donde los pequeños inversionistas pueden beneficiarse de esta exención.
Según el Artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), las inversiones cuyos rendimientos provienen de montos menores o iguales a 5 UMAs anuales están exentas de impuestos en las SOFIPOS.
En 2025, el valor anual de 5 UMAs es de aproximadamente $206,368.00 pesos. Esto significa que si el monto total invertido en una SOFIPO no supera ese límite, los rendimientos generados por esa inversión estarán exentos de impuestos.
Ejemplos Prácticos
- Inversión menor a 5 UMAs anuales: Imagina que inviertes $150,000 pesos en una SOFIPO y obtienes un rendimiento de $10,000 pesos. Como la inversión está por debajo del límite de 5 UMAs anuales ($206,368), los rendimientos generados estarán exentos de impuestos.
- Inversión mayor a 5 UMAs anuales: Ahora, si inviertes $250,000 pesos y obtienes un rendimiento de $15,000 pesos, estarías por encima del límite de 5 UMAs anuales. En este caso, la institución financiera aplicará la retención automática de impuestos sobre los rendimientos que superen el límite.
¿Cómo Afecta la Retención Automática a tu Declaración Anual?
Uno de los beneficios clave de la retención automática es que simplifica tu declaración anual. Los impuestos retenidos a lo largo del año ya habrán sido pagados, lo que significa que cuando realices tu declaración, probablemente no tengas que pagar más impuestos sobre esas inversiones. De hecho, podrías incluso obtener un saldo a favor si la retención ha sido mayor a lo que realmente debes.
Rendimientos - Impuestos retenidos = Ingresos netos reportables en la declaración
Aunque la retención de impuestos puede reducir ligeramente los rendimientos a corto plazo, es importante recordar que te ayuda a cumplir con tus obligaciones fiscales de manera sencilla. Además, al conocer cómo funcionan estas retenciones, puedes planificar mejor tus inversiones para maximizar tus rendimientos netos.
Otros Ingresos Exentos de Impuestos en 2024
Recientemente, el fisco ha dado a conocer a través de sus canales oficiales las excepciones a las reglas del pago de impuestos para este año 2024, identificando ciertos ingresos que estarán exentos de carga fiscal. Estos beneficios, que representan un alivio financiero para los contribuyentes, abarcan diversas categorías:
- Prima vacacional: Este estímulo financiero se otorga a los trabajadores al activarse o renovarse su periodo vacacional.
- Aguinaldo: Considerado un derecho y una obligación hacia los trabajadores, el aguinaldo es una prestación esperada que equivale al menos a 15 días de salario.
- Pensiones vitalicias: Las pensiones vitalicias, otorgadas a los trabajadores al dejar de prestar servicios en una empresa, cumplen la doble función de reconocer años de trabajo y proporcionar seguridad financiera a los jubilados.
- Tiempo extraordinario: También conocido como horas extras, este ingreso adicional se genera cuando un trabajador realiza más horas de las estipuladas en su jornada laboral.
- Prima dominical: Otorgada a los trabajadores que laboran los domingos, la prima dominical es un reconocimiento a aquellos que sacrifican su día de descanso.
Ahorro Voluntario para el Retiro
El Ahorro Voluntario que realices se traducirá en una mayor pensión. Dependiendo de las metas de ahorro que te propongas, hay diferentes alternativas para ti.
- Estas aportaciones se invierten con un horizonte de corto plazo y no son deducibles de impuestos.
- En este tipo de ahorro la inversión debe permanecer en la cuenta individual un mínimo de 5 años para que le aplique el estímulo fiscal** (deducibilidad).
- En este tipo de ahorro la inversión debe permanecer en la cuenta individual hasta que el titular tenga derecho a disponer de las aportaciones obligatorias. Es deducible de impuestos en la declaración anual.
- Son aportaciones adicionales a tu cuenta individual con las que puedes complementar tu Ahorro para el Retiro.
*A partir del 1° de enero del 2021, derivado de la Reforma a la Ley del Seguro Social, el retiro de tus aportaciones voluntarias a corto plazo ya no se encontrará condicionado al periodo mínimo de dos meses de inversión como sucedía antes.
Tabla Comparativa de Inversiones Exentas y No Exentas
| Tipo de Inversión | Exenta de ISR (Sí/No) | Condiciones |
|---|---|---|
| Cajas de ahorro de trabajadores | Sí | |
| Fondos de ahorro establecidos por empresas | Sí | |
| Socaps | Sí | Saldo menor a 5 UMAs anuales |
| Sofipos | Sí | Saldo menor a 5 UMAs anuales |
| CETES | No | |
| Bonos | No | |
| Acciones | No | Se paga ISR sobre las ganancias cuando vendes una acción |
| Bienes Raíces (renta) | No | Se paga ISR por ingresos por arrendamiento |