Este diplomado ofrece una comprensión integral de la legislación fiscal, proporcionando la capacidad de aplicar la normatividad en distintos contextos empresariales. Mejorarás tus competencias para optimizar recursos, reducir riesgos y garantizar el cumplimiento tributario. Aprenderás a interpretar y aplicar la legislación fiscal mexicana, comprendiendo de manera práctica las disposiciones del ISR, IVA y CFF.
La visión fiscal se centra en el cumplimiento de obligaciones legales, asegurando que los impuestos se calculen y declaren conforme a la normativa vigente. La visión financiera, en cambio, busca optimizar recursos y planear estratégicamente, evaluando el impacto tributario en la rentabilidad y sostenibilidad. La correcta aplicación de las cargas impositivas coadyuva a optimizar los resultados del negocio.
Objetivos del Diplomado
- Conocer las obligaciones fiscales en materia de disposiciones generales, ingresos acumulables, deducciones autorizadas, así como el cálculo de las deducciones de inversiones, ajuste anual y cierre de ejercicio.
- Conocer las disposiciones fiscales en materia de ingresos y deducciones y cálculo de los impuestos correspondientes a cada uno de los capítulos que integran el Título IV de la Ley de ISR de las personas físicas.
- Conocer las disposiciones fiscales en materia de Impuesto al valor agregado, identificando los actos gravados en esta ley, así como la debida aplicación en cuanto a las retenciones de IVA y el correcto cálculo de las declaraciones mensuales, así como la elaboración de la declaración informativa (DIOT).
- Comprenderás el funcionamiento de los impuestos al comercio exterior, los impuestos indirectos o de la interpretación de la información fiscal y financiera.
- Conocerás el código fiscal de la federación y de la defensa fiscal y el funcionamiento de los impuestos indirectos.
- Comprenderás los distintos precios de transferencia.
Temario del Diplomado en Impuestos
MÓDULO 1. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y DERECHO FISCAL
- Fundamentos constitucionales de las contribuciones.
- La relación jurídico-tributaria.
- Elementos esenciales de las contribuciones.
- Clasificación de las contribuciones.
- Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
- Plazos para la presentación de declaraciones y pago de contribuciones.
- Reglas sobre contabilidad y comprobación fiscal.
- Actualización de contribuciones.
- Recargos y multas.
- Infracciones y delitos fiscales.
- Devoluciones y compensaciones.
- Notificaciones fiscales.
- Facultades de comprobación.
- Visitas domiciliarias.
- Citatorio y Notificación de la Orden de Visita Domiciliaria.
- La Orden de Visita Domiciliaria.
- El Acta Parcial de Inicio.
- Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE).
- Medios de defensa fiscal.
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES
- Sujetos y objeto del impuesto.
- Disposiciones generales.
- Ingresos acumulables y no acumulables.
- Momento de acumulación de ingresos.
- Deducciones autorizadas.
- Requisitos fiscales de las deducciones.
- Inversiones y depreciación fiscal.
- Costo de lo vendido.
- Ajuste anual por inflación.
- Determinación del resultado fiscal.
- Pagos provisionales.
- Pérdidas fiscales.
- Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
- Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).
- Dividendos.
- Principales obligaciones fiscales.
- Casos prácticos integrales.
MÓDULO 3. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
- Sujeto, objeto, base y tasa.
- Actos o actividades gravadas.
- Momento de causación.
- Acreditamiento del IVA.
- IVA trasladado e IVA acreditable.
- Actividades exentas.
- Exportación e importación de bienes y servicios.
- Saldos a favor.
- Devoluciones y compensaciones.
- Obligaciones fiscales.
- Facultades de comprobación.
- Casos prácticos de determinación y acreditamiento.
MÓDULO 4. NÓMINA, ISR, IMSS E INFONAVIT
A. NÓMINA E ISR
- Tratamiento fiscal de la nómina.
- Ingresos gravados e ingresos exentos.
- Previsión social.
- Cálculo del ISR.
- Subsidio para el empleo.
- Deducibilidad de la nómina.
- Impuesto sobre nóminas.
- Registro contable.
B. SEGURIDAD SOCIAL (IMSS)
- Régimen obligatorio y voluntario.
- Salario Base de Cotización.
- Integración salarial.
- Riesgos de trabajo.
- Enfermedades y maternidad.
- Cálculo de cuotas obrero-patronales.
- Principales obligaciones patronales.
C. INFONAVIT
- Obligaciones patronales.
- Determinación de aportaciones.
- Créditos de vivienda.
- Fiscalización.
D. SISTEMAS Y OBLIGACIONES DIGITALES
- SUA.
- SIPARE.
- IDSE.
- Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU).
- Finiquitos y liquidaciones.
- CFDI de nómina.
- Casos prácticos.
MÓDULO 5. CFDI Y COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET
- Marco legal del CFDI.
- Obligaciones de los emisores.
- Obligaciones de los receptores.
- Modalidades de emisión.
- CFDI de ingresos.
- CFDI de egresos.
- Complementos de pago.
- Cancelación de CFDI.
- Motivos de cancelación.
- Anexo 20 vigente.
- Guías de llenado.
- Catálogos de claves.
- Reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal.
- Infracciones y sanciones.
MÓDULO 6. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y CUMPLIMIENTO FISCAL DIGITAL
- Requisitos de la contabilidad para efectos fiscales.
- Elementos de la contabilidad electrónica.
- Catálogo de cuentas.
- Código agrupador del SAT.
- Balanzas de comprobación.
- Pólizas electrónicas.
- Archivos XML.
- Envío de información contable.
- Revisiones electrónicas.
- Buzón Tributario.
- CUFIN.
- CUCA.
- Cuentas de orden fiscales.
- Resolución Miscelánea Fiscal aplicable.
- Infracciones y sanciones.
- Casos prácticos.
Metodología y Modalidades
Aprende en sesiones remotas con docentes y grupos reducidos.
Se ofrece un entendimiento profundo sobre los efectos microeconómicos y su relación con las finanzas públicas, específicamente el efecto de las finanzas públicas respecto a las finanzas corporativas. Tendrá capacidad de análisis y planeación estratégica que permitan el desarrollo y beneficio a lo largo de la organización, con la toma de decisiones corporativas financieras y fiscales.
Información Adicional
Se ofrecen FACILIDADES DE PAGO, aceptamos tarjetas de crédito, débito y pagos diferidos. Además, podrás obtener un BONO DE LEALTAD con descuentos exclusivos para Ex participantes.
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El horario de las sesiones se establece en hora del Centro de México.
Entre los especialistas que participan se encuentra el CPC Jaime Enrique Morelos Sánchez, Socio de Núñez Rosas y Asoc., A.C., quien aborda temas como Precios de Transferencia y su Regulación en operaciones nacionales. Otros proveedores de la capacitación incluyen Ceballos Consultores, S.C. y TEGRA CAPACITACION CONTINUA S.C. La ubicación física para algunos programas o consultas puede ser Oscar Wilde 5561, Jardines Vallarta, Zapopan Jalisco.
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