¿Tienes un seguro de gastos médicos mayores (SGMM), o planeas adquirir uno y te interesa saber si puedes deducir impuestos? En México, los seguros de gastos médicos mayores no solo te brindan protección financiera ante imprevistos de salud, sino que también pueden ayudarte a ahorrar dinero en tu declaración anual de impuestos. Sí, lo leíste bien.
Cuando llega la temporada de la declaración anual, muchos corremos a organizar nuestros comprobantes sin saber que estamos dejando dinero sobre la mesa. Uno de los beneficios más poderosos (y menos aprovechados) es poder deducir el seguro de gastos médicos mayores. Los seguros de gastos médicos son indispensables para garantizar los servicios de salud en una institución privada en caso de necesitarlos. Hoy en día es necesario buscar nuevas estrategias para tener más dinero, no solo incrementando ingresos, sino también cuidando tu patrimonio con beneficios fiscales. Por eso, contratar un seguro de gastos médicos es una gran idea, ya que te puede traer beneficios ante el SAT al ayudarte a tener una devolución en tu declaración anual de impuestos.
¿Qué Primas de Seguros de Gastos Médicos Mayores Son Deducibles?
Sí, las primas de seguros de gastos médicos son deducibles. El beneficio fiscal por el pago de primas de seguros de gastos médicos consiste, precisamente, en hacer los pagos deducibles en tu declaración anual presentada ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), sin importar el régimen fiscal en el que te encuentres.
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) permite que las personas físicas apliquen ciertas deducciones personales en su declaración anual. Estas deducciones restarán tus ingresos por los que debes pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR) y te ayudarán a disminuir el pago de ese impuesto o incluso a conseguir una devolución de saldos a favor. Se incluye a cualquier prima por seguros de gastos médicos que sean complementarias o independientes a los servicios de salud públicos, es decir, aplicará únicamente para servicios de salud privados como la atención médica o las consultas en hospitales.
Cuando contratas un seguro de gastos médicos mayores, puedes deducir la prima pagada por hasta un 15% de tus ingresos anuales; es decir, el SAT toma estos pagos como parte de los impuestos que te puede devolver al final del año fiscal. Además, los gastos médicos como consultas médicas, ingreso a hospital, honorarios a enfermeras, análisis y estudios clínicos también cuentan, no solo para que tu seguro de gastos médicos te reembolse, sino también para tu declaración anual. Monto Deducible: Solo podrás deducir el monto efectivamente pagado en el año fiscal correspondiente.
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Consideraciones Específicas para Empresas
Es importante destacar que los gastos de la prima de SGMM solo pueden deducirse si se contratan en beneficio de los trabajadores como parte de las prestaciones de previsión social.
Beneficiarios de la Deducción
¿Quiénes pueden ser beneficiarios de la deducción de primas de seguros médicos? Los beneficiarios incluyen al contribuyente que realice los gastos, sus ascendientes y descendientes en línea recta, así como la persona con la que se encuentre en matrimonio o viva en concubinato, sin importar cuál sea el nivel de ingresos que tengan estos familiares, conforme a la fracción VI del artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esto aplica cuando pagas por ti como titular o por tus dependientes directos, como tu pareja o tus hijos, siempre que el seguro esté a tu nombre. Lo mejor es que aplica sin importar el nivel de ingresos de estos familiares, así que puedes deducir la prima aunque cubras a varios de ellos, siempre que cuentes con la factura correcta a tu nombre.
Requisitos Clave para la Deducción: Facturación y Formas de Pago
¿Qué requisitos debo cumplir para deducir la prima de mi seguro de gastos médicos? Para deducir la prima necesitas una factura electrónica emitida por la aseguradora, con tus datos correctos y el uso de comprobante D07. Debes contar con la factura por el pago de la prima. Este punto es muy importante porque si bien las primas de seguros se pueden deducir, no todos los gastos aplican para ese beneficio.
De la misma manera que se hace con las demás deducciones personales, el requisito indispensable para aplicarla es contar con un comprobante fiscal (factura electrónica). Esta debe ser emitida por la institución aseguradora y, por esas razones, queremos hacerte las siguientes recomendaciones si estás por solicitarla:
- Proporciona correctamente tu nombre, RFC y código postal registrado ante el SAT.
- En este caso se debe señalar la clave D07 “Primas por seguros de gastos médicos”, según indica el Servicio de Administración Tributaria.
- Verifica que el CFDI esté bien expedido a tu nombre antes de presentar tu declaración anual.
Un detalle clave: a diferencia de otras deducciones personales, no es un requisito indispensable que la factura sea pagada con medios bancarizados, o sea que, si haces el pago de una prima de seguro de gastos médicos en efectivo, esta podrá ser deducible para el pago del ISR.
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Conceptos No Deducibles
¿Qué conceptos no son deducibles dentro de un seguro de gastos médicos? No todo lo relacionado con tu seguro es deducible. Es conocido que, si contratas este tipo de seguros, las aseguradoras realizarán un cobro conocido como “deducible”. Sin embargo, debes saber que, a criterio del SAT, estos pagos no son deducibles al momento de realizar tu declaración anual. Solo la prima del seguro de gastos médicos es deducible, por lo que conviene separar bien ambos conceptos al juntar tus comprobantes.
Consideraciones Adicionales y Límites
Las primas de seguro de gastos médicos son deducibles en tu declaración anual ante el SAT, reduciendo tu ISR o generando saldo a favor. Aplica para seguros privados tuyos y de familia directa, basta la factura CFDI D07. Puedes elegir el ejercicio fiscal correspondiente y revisar si el gasto aparece precargado. Una devolución puede darte liquidez justo al iniciar el año.
Imagínate que durante el año pagaste una prima anual de $15,000 MXN por un seguro de gastos médicos mayores que cubre a ti y a tu familia. Cumples con los requisitos (CFDI válido). Si tu ingreso anual fue de $300,000 MXN, el límite global de deducciones será el 15% de los ingresos ($45,00N MXN) o cinco UMA ($198,000 MXN), lo que resulte menor.
Recomendaciones
Sabemos que tu tranquilidad y tu salud financiera van de la mano. Aprovechar cada beneficio disponible para ti es parte de vivir con conciencia, planeación y libertad. El seguro representa una inversión importante. Sabemos bien que el mundo de los impuestos puede ser complicado para muchas personas, por eso siempre será positivo asesorarte con un especialista en la materia.
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