En el ecosistema de facturación electrónica, el uso correcto de los campos relacionados con la moneda y el tipo de cambio es fundamental para la validez fiscal. Con el uso de Pagos CFDI, nos topamos con situaciones en las que una factura emitida con método de pago "PPD" (pago en parcialidades o diferido), llega a ser pagada con una moneda diferente a la establecida en la factura. Cuando esto ocurre, debemos utilizar los tipos de cambio correctos para evitar errores al generar el Complemento de Pago.
Definiciones clave para el manejo de divisas
Para comprender correctamente cómo registrar la información, es necesario distinguir entre los distintos tipos de cambio que solicita el SAT:
- Tipo de Cambio en Factura: Es el tipo de cambio que estaba vigente cuando se emitió la factura.
- Tipo de Cambio en Pagos CFDI: Es el tipo de cambio de la moneda con la que pagó el cliente respecto al peso mexicano.
- Equivalencia/Tipo de cambio en Parcialidades CFDI: Es el tipo de cambio de la moneda de facturación respecto a la moneda de pago (cuántas unidades de la moneda de la factura se necesitan para obtener una sola unidad de la moneda de pago).
Ejemplo técnico de conversión y equivalencia
A partir de la nueva versión CFDI 4.0 el campo "Tipo de Cambio" en la Parcialidad cambió de nombre a "Equivalencia". Cuando se tiene una sola factura relacionada al pago, se calcula dividiendo el monto del campo Importe Pagado entre el Monto que se colocó en el Pago CFDI, redondeado a 6 dígitos.
Tabla de escenarios de documentos relacionados
| Id. Documento | Moneda DR | Tipo de Cambio DR |
|---|---|---|
| 99d03e07-593b-4ef8-8c79-c49ccd47131a | MXN | - |
| 99d03e07-593b-4ef8-8c79-c49ccd47131b | USD | 0.050000 |
| 99d03e07-593b-4ef8-8c79-c49ccd47132a | MXN | 20.000000 |
Consideraciones sobre decimales y validaciones
El nuevo CFDI ha traído consigo un tema de confrontación para los contribuyentes sobre cómo manejar los decimales. En casi todos los campos numéricos el Anexo 20 prevé que son de un tipo denominado “t_Importe”, el cual se define como un campo numérico que acepta hasta 6 decimales. Sin embargo, las reglas de validación del CFDI señalan que los datos introducidos deben llevar los decimales máximos que acepta cada tipo de moneda, definidos en el catálogo “c_Moneda”.
Es importante poner especial atención al redondear las cifras a 6 dígitos y no tener error al timbrar, el dígito 7 indicará si el dígito 6 se mantiene o cambia en el redondeo. En estos escenarios de facturas en distintas monedas que se liquidan con una misma transacción, siempre debe cuidarse que la suma de los importes registrados en los campos sea consistente.
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Para concluir el proceso de timbrado, si la información registrada es correcta, cierra la pestaña y regresa a tu factura original; para timbrar tu factura debes elegir el botón FACTURAR. Podrás acceder a otras opciones si seleccionas los pequeños triángulos color blanco debajo de cada botón.
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