Los fraudes financieros se han convertido en un problema creciente en México, con estafadores ingeniosos que utilizan diversas tácticas para engañar a las personas y robar sus activos. Tan solo entre enero y mayo de este año se denunciaron 45 mil 308 casos de fraude en el país, casi la mitad de los reportados en todo el año pasado, de acuerdo con cifras del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP). Mientras que la Encuesta Nacional de Victimización y Percepción sobre Seguridad Pública (ENVIPE) 2022, realizada por el INEGI, señala que se cometen alrededor de 15 mil actos fraudulentos por día y 13 mil de extorsión.
¿Qué son los fraudes financieros?
De acuerdo con la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), los fraudes financieros son acciones que una persona realiza con el fin de obtener un beneficio propio a costa de dañar la economía de otra. Para protegerte contra este tipo de delitos, es importante ser cauteloso con la información personal y financiera que compartes en línea, verificar la autenticidad de las comunicaciones y transacciones financieras, y mantener un ojo vigilante sobre tus cuentas y transacciones.
Con la finalidad de dar a conocer los datos utilizados para cometer fraudes, así como un espacio para reportar los casos en que se han visto afectados los usuarios, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) lanzó el Portal de Fraudes Financieros. En dicho portal, los usuarios podrán conocer los teléfonos, páginas de internet, correos electrónicos e instituciones falsas que son utilizados para cometer fraudes. Además, también se informa el modus operandi que utilizan para ello.
Tipos de Fraudes Financieros Comunes en México
Con el objetivo de que puedas identificar rápidamente si te encuentras en una posición de peligro y actuar a tiempo, te compartimos algunos de los fraudes financieros considerados como los más comunes en el país, según la Condusef.
Créditos Exprés
¿Te han ofrecido un crédito con tasas de interés sospechosamente bajas y sin consultar tu historial crediticio? A esto se le conoce como Crédito Exprés y es una estafa en la que empresas falsas te ofrecen grandes préstamos con requisitos mínimos. Generalmente, estas empresas piden un depósito anticipado bajo el argumento de ser gastos de solicitud y de comisión por apertura. Sin embargo, después de realizarlo, indica que el crédito no fue aprobado, quedándose con el dinero obtenido. Incluso pueden llegar a desaparecer sin dejar rastro.
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Pirámides
Son cadenas de ahorro promovidas a través de redes sociales que ofrecen ganancias elevadas. Algunos tipos son: Flor de la abundancia, Células de Gratitud, Bolas Solidarias, Círculo de la Prosperidad, entre otros. Este esquema consiste en que la persona en la punta de la pirámide o en el centro de la flor, invita a dos personas que a su vez, reclutan a otras dos y así sucesivamente. El dinero que aportan se entrega a la persona de la cima y el resto de los involucrados va subiendo de nivel con el objetivo de llegar a la cúspide.
Sin embargo, llega un momento en que se vuelven insostenibles, ya que es imposible seguir agregando eslabones indefinidamente. El problema es que cuando se rompe la cadena, las personas que aportaron dinero ya no lo recuperan.
Ahorro Informal
La tanda es una de las formas de ahorrar más conocidas en México y aunque la administra una persona de confianza, no quiere decir que sea la más segura. Por ello siempre es necesario mantenerse al tanto del dinero que aportaste y cómo se maneja.
Extorsión en Domicilio
Esos ocurren cuando delincuentes acuden a tu domicilio y simulan ser empleados de alguna institución financiera para conseguir tus datos y te convencen al decirte que tus cuentas están registrando cargos irregulares o que van a borrar tu historial crediticio.
Clonación de Tarjetas con Skimmer
No pierdas de vista tu tarjeta si pagas con ella en algún comercio. Hay personas que utilizan un pequeño dispositivo conocido como skimmer para clonar tu tarjeta.
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Tipos de Fraudes Financieros y Cibernéticos
Correo Basura (SPAM)
También conocido como SPAM, se trata de un mensaje, enviado a varios destinatarios que usualmente no lo solicitaron, con fines publicitarios o comerciales. La información que contiene el correo invita a visitar una página o descargar algún archivo que por lo general es un virus que roba la información de tu dispositivo.
Phishing
Si “un banco” te escribió para notificarte sobre movimientos inusuales en tu cuenta bancaria, podrías estar a punto de ser estafado mediante phishing. Usualmente, este tipo de correos electrónicos de alerta de movimientos bancarios, cuando son phishing, vienen acompañados de una url o liga que te llevará a una página falsa, que no pertenece realmente a un banco, donde podrían solicitarte información de tus cuentas personales, claves y contraseñas.
Pharming
El pharming consiste en redirigir a una persona a una página de internet falsa mediante ventanas emergentes para robar su información. Cualquier persona puede toparse de manera involuntaria con un sitio web de pharming y ser engañada por una versión falsa de una página de confianza.
¿Quién investiga los fraudes financieros?
Si fuiste víctima de cualquiera de estos fraudes, debes contactar a las instituciones financieras o establecimientos comerciales en los que tienes cuentas para evitar más daños. También es importante acudir al Ministerio Público a levantar un acta, incluso si el banco ya te devolvió el dinero, para crear un registro.
Otra medida que puede ayudar es el Portal de Fraudes Financieros habilitado por la Condusef en el que puedes denunciar teléfonos, páginas web, perfiles de redes sociales o correos electrónicos fraudulentos. Asimismo, los usuarios podrán reportar los casos en que fueron víctimas de un fraude o bien, si identificaron un posible fraude al recibir un correo electrónico, una llamada o un mensaje de texto. Lo anterior, con la finalidad de prevenir a la población y evitar que sean víctimas.
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En dicho portal, los usuarios podrán conocer los teléfonos, páginas de internet, correos electrónicos e instituciones falsas que son utilizados para cometer fraudes. Además, también se informa el modus operandi que utilizan para ello.
La Importancia de la Auditoría de Estados Financieros
La auditoría de estados financieros es una actividad profesional ejercida por el contador público en su carácter de auditor independiente. Esta actividad va dirigida a expresar una opinión independiente respecto a los principales estados financieros de la compañía (la situación financiera, los resultados integrales, los cambios en el capital contable y los flujos de efectivo de la entidad) a una fecha y por un tiempo determinado, preparadas de acuerdo con las NIIF. El propósito es encontrar el riesgo en dos principales aspectos; la existencia de errores o fraudes, que hagan que las aseveraciones de los estados financieros resulten falsas y que los interesados tomen decisiones equivocadas con relación a la información financiera de la compañía.
En México, la auditoría de estados financieros es obligatoria para empresas que cotizan en bolsa, las empresas que reciben financiamiento de instituciones gubernamentales y las empresas que superan ciertos límites de ingresos o activos. Además, las empresas pueden optar por someterse voluntariamente a una auditoría para mejorar la transparencia y credibilidad de sus estados financieros.
La dirección es la responsable de establecer los controles internos que los prevengan y la función del auditor es determinar los riesgos, evaluar los controles internos, probarlos y dar su dictamen conforme a los resultados.
El Riesgo del Fraude en las Empresas
El fraude es la malversación de los activos de una entidad para beneficio propio, por ejemplo: alianzas entre el departamento de compras con proveedores a cambio de comisiones, compra de activos por encima de su valor razonable, gastos que nunca se han producido, pagos de nómina a empleados inexistentes o incluso, recibir regalos de alguna entidad.
También puede darse un fraude por manipulación de la información financiera; la manipulación de los estados financieros es otra forma de fraude y cuando pueda suponer un perjuicio económico para un tercero, como pueden ser, a un nivel de ventas para recibir beneficios de bonos, premios o para satisfacer a los inversionistas, obtención de financiamiento externo, etc. Este tipo de fraude se suscita cuando en las organizaciones existe mucha presión en el cumplimiento de los objetivos y se promueve a través de una cultura organizacional de poca tolerancia, generando que las personas se salten los controles establecidos para conseguir un beneficio propio, a lo cual normalmente se le denomina management override.
Las Consecuencias de los Errores Materiales en los Estados Financieros
Un error material supondría para la organización, en primer lugar, la pérdida de reputación para la imagen de confianza y ética. El riesgo de que el trabajo sea revisado por un organismo regulador y sea sancionado por no llevar los procesos de la forma adecuada. Y el riesgo por reclamación de terceros por daños y perjuicios causados en la toma de decisiones con base en estados financieros erróneos ya calificados por el auditor.
Escándalos Corporativos Financieros: 7 Casos que Debes Conocer
- Peen Central (E.E.U.U. 1970): es la quiebra más grande de la historia. Los estados financieros mostraban una empresa como un ente lleno de vida, pero en realidad estaba moribundo.
- WorldCom (E.E.U.U. 2001): en el ramo de las comunicaciones, fue en su momento una de las empresas más grandes del mundo, y representó otro fraude colosal, donde las cifras contables se manipularon.
- Enron (McKesson & Robbins moderno. E.E.U.U. 2001): Keneth Lay creó pérdidas millonarias que escondió con prácticas contables imaginativas.
- Lehman Brothers (E.E.U.U.): el cuarto banco de inversión en Estados Unidos, se declaró en quiebra, con 639 millones de dólares en activos y 619 millones de dólares de deuda con 25 mil empleados.
- XEROX (2001): el fabricante de fotocopiadoras falsificó ventas anticipadamente durante cinco años por un importe de 6, 000 millones de dólares en todas sus subsidiarias alrededor del mundo.
- Barings Bank (Reino Unido,1995): Nick Leeson de 28 años, entonces director de derivados del banco en Singapur hizo que el banco más antiguo del Reino Unido, entre cuyos clientes se contaba la reina Isabel II ganara grandes sumas.
- FIFA: la acusación del FBI contra funcionarios por crimen organizado, fraude y otros delitos.
También en México se encuentran casos en los que se ven sobornos como el caso de FOBAPROA que causó gran conmoción, o la inhabilitación del sector público de la empresa Oceanografía, contratista de Petróleos Mexicanos (Pemex), por un gran fraude bancario contra Banamex por alrededor de 400 millones de dólares.
Mantener la confianza, legalidad y transparencia se ha vuelto un desafío para las empresas dado el complejo entorno actual, pues el fraude financiero se ha vuelto una mancha que amenaza con socavar los cimientos de las organizaciones más sólidas.
Conocer a los integrantes del equipo financiero es sumamente importante. Existen personas que son más propensas a cometer errores, por este motivo es indispensable que evalúes cuidadosamente qué colaboradores estarán involucrados en los procesos financieros. Cuando los registros están mal hechos o no se cuentan con revisiones periódicas se provocan los fraudes financieros.
Antes de realizar algún negocio con alguna institución financiera, verifica que ésta se encuentre en CONDUSEF. Lo más rápido y sencillo es revisar esta información en su página web. No compartas tus claves de acceso y desconfía de correos, mensajes o llamadas que te soliciten estos datos.
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