El finiquito laboral es un derecho del trabajador y una obligación para el empleador. La definición es clara: es el pago que recibe un trabajador por todas las prestaciones pendientes al concluir su relación laboral. Este pago es obligatorio, debe calcularse conforme a la ley y timbrarse con CFDI para tener validez fiscal.
El finiquito es el pago que recibe un trabajador al término de la relación laboral, sea por renuncia voluntaria, conclusión de contrato o despido justificado. Este pago corresponde a las prestaciones devengadas y no pagadas durante la relación laboral. Los pagos por separación de las prestaciones devengadas o ganadas por el tiempo laborado.
La liquidación laboral es un pago adicional que aplica cuando el trabajador es despedido sin una causa justificada.
Requisitos y Validaciones del CFDI de Finiquito
El CFDI de nómina por finiquito es el comprobante fiscal que debe emitirse a cada trabajador cuando se realiza el pago final de la relación laboral. ¿Debo timbrar el finiquito? Sí.
Se deben cumplir las reglas consideradas en la matriz de validaciones de llenado de CFDI de nóminas, para el tipo de contrato 99.
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Cuando en el recibo de nómina del finiquito se incluyen, además de percepciones ordinarias, conceptos de percepción con clave SAT 022, 023 o 025, o cuando incluya el concepto de deducción 101.
Cuando se tengan conceptos de indemnización el sistema en automático realizará la asignación de los datos para el timbrado con el tipo de Régimen 13; no es necesario que tú realices ninguna configuración adicional, ni configurar este tipo de régimen en el empleado. Este timbrado se realiza para seguir los lineamientos definidos en el apartado "Tipo de Régimen" de la Guía de llenado del comprobante del recibo de pago de nómina y su complemento.
Los pagos de una renuncia voluntaria, deberán identificarse con los siguientes datos: Tipo de régimen del empleado: El que tenga el empleado configurado en el catálogo de empleados. Tipo contrato: El tipo de contrato configurado en el catálogo de empleados. Tipo nómina: O (Nómina Ordinaria).
Finiquito por Renuncia Voluntaria
Generar el finiquito por renuncia voluntaria te permite calcular y documentar correctamente los pagos que corresponden a un trabajador al finalizar su relación laboral por decisión propia. Este proceso es útil cuando necesitas cerrar la nómina de un trabajador, ya que considera los importes proporcionales al tiempo laborado y, conforme a la Ley Federal del Trabajo (LFT), no implica el pago de indemnización, pero sí puede incluir la prima de antigüedad.
Como puedes saber el finiquito por renuncia es la presentación formal de tu salida laboral de una empresa por distintas razones como el no sentirse cómodo dentro de un trabajo provocando la toma de esta decisión. A algunas personas les causa inquietud pues no conocen lo que les corresponde al momento de renunciar.
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Importante: en una renuncia voluntaria, no se paga indemnización; sin embargo, si el trabajador tiene 15 años o más de antigüedad, se incluirá la prima de antigüedad. Al momento de firmar tu carta de renuncia, estás indicando tu conformidad de retiro de la empresa por lo que no se puede reclamar una indemnización por despido.
El cálculo debe basarse en la Ley Federal del Trabajo y los días efectivamente laborados por el empleado. Debes calcular tu aguinaldo con tu salario diario por los días de aguinaldo que te da la empresa. Debes calcular el adeudo de tus vacaciones multiplicando el salario diario por los días restantes y dividirlo entre 365.
Procesos de Finiquito en Sistemas de Nómina
CONTPAQi Nóminas®
Con CONTPAQi Nóminas® realiza el cálculo y gestión de finiquitos y liquidaciones laborales de forma correcta y conforme a la ley. Si tú contabas con una versión de CONTPAQi® Nóminas anterior a la 11.2.0, y en esa versión aplicaste el finiquito y lo timbraste, entonces solamente se generó un CFDI.
contaDIGITAL®
En contaDIGITAL® se pueden realizar finiquitos o finiquitos con indemnización. Para que se calcule de forma correcta cada uno de ellos requieres crear el periodo de nómina según corresponda.
- Asegúrate que en el catálogo de percepciones y deducciones tienes creadas las siguientes percepciones: Días de vacaciones pagadas (P) 022- Prima antigüedad Libre a elección del usuario No es necesario seleccionar fórmula ISR ajustado por subsidio (O) 007- ISR ajustado por subsidio O : ISR ajustado por subsidio (007) Subsidio entregado que no correspondía (O) 008- Subsidio efectivamente entregado que no correspondía O : Subsidio no correspondido (008) Subsidio entregado de menos (O) 002 Subsidio para el empleo O : Subsidio entregado de menos Ajuste en subsidio para el empleo (D) 071 Ajuste en subsidio para el empleo (Efectivamente entregado al trabajador) D : Ajuste en subsidio para el empleo (071) Ajuste al subsidio causado (D) 107 Ajuste al subsidio causado D : Ajuste subsidio Causado (107) Adicionalmente debes tener creadas las percepciones y deducciones adicionales que deseas agregar en las pestañas "Otras percepciones" y "Otras deducciones".
- Ve al menú>Nóminas>Elaborar nómina y dale clic en el botón Nueva. Para crear este tipo de nómina debes seleccionar los siguientes parámetros: Extraordinaria : debido a que no es una nómina habitual. Otra periodicidad : toda vez que no es recurrente. El sistema por default agrega 0.001 días al seleccionar otra periodicidad, sin embargo el número de días puede ser modificado como máximo hasta 10 días al ser una nómina extraordinaria de otra periodicidad. El SAT señala que "Para el caso de nóminas extraordinarias, se puede señalar como Fecha Inicial Pago y Fecha Final Pago la misma, es decir la del día en que se realice el pago al trabajador."
- Una vez creada la nómina, descarga la plantilla "Para calcular nómina y timbrar". Verifica la fecha de baja del trabajador. El sistema colocará por default la fecha del día. INFONAVIT, FONACOT y préstamos se calcularán de acuerdo a las incidencias permanentes capturadas al trabajador y las fechas descargadas en la parte superior de la plantilla. El ISR (subsidio empleo) del periodo se ajustará automáticamente si agregas otras prestaciones gravadas o modificas prestaciones como días devengados.
- Rellena únicamente las celdas en color gris que correspondan: Siempre: Columna CLAVE de la percepción "Vacaciones" (es la clave del sistema, no la del SAT). Si aplican: Columna CLAVE de la percepción "Prima de antigüedad": Sólo la calculará el sistema si el trabajador tiene 15 años o más de antigüedad. La clave y el importe exento o gravado en las pestañas Otras percepciones y/o otras deducciones: Estas solo deberán llenarse en caso de tener una prestación o deducción adicional, por ejemplo: bono, compensación, horas extra o descuento extra a los detallados. Si modificaste las claves de las percepciones/deducciones que el sistema genera por default, deberás agregar las que correspondan a tus percepciones, ya que en la plantilla se descargan las claves del catálogo default.
- Una vez completados los datos y verificados los importes, guarda la plantilla e importa el archivo a Contadigital® en la misma opción donde lo descargaste. Si la plantilla se subió exitosamente, puedes continuar con el proceso habitual de timbrado de nómina (Autorizar y timbrar).
Finiquito con Indemnización en contaDIGITAL®
Para crear este tipo de nómina debes seleccionar los siguientes parámetros: Finiquito con indemnización. Extraordinaria : debido a que no es una nómina habitual. Otra periodicidad : toda vez que no es recurrente. El sistema por default agrega 0.001 días al seleccionar otra periodicidad, sin embargo el número de días puede ser modificado como máximo hasta 10 días al ser una nómina extraordinaria de otra periodicidad. El SAT señala que "Para el caso de nóminas extraordinarias, se puede señalar como Fecha Inicial y Fecha Final la misma, es decir, la del día en que se realice el pago al trabajador."
Lea también: Pasos para emitir el recibo de finiquito ante el SAT
¿Por qué al timbrar mi finiquito o finiquito-indemnización aparecen dos recibos? Esto es porque el sistema genera en automático dos recibos: El primero para timbrar las percepciones y deducciones correspondientes a una nómina normal, como lo son sueldos y salarios, vacaciones, prima vacacional, etc. Este se timbra con el régimen configurado al trabajador en el catálogo de empleados del sistema. El segundo contiene las percepciones y deducciones que corresponden a los pagos por separación o indemnización, para este recibo el sistema asignara en automático el tipo de régimen "13 Indemnización o separación", tipo de contrato 99 y tipo de nómina Extraordinaria.
Aspel NOI
A continuación, te indicamos el proceso para generar la renuncia voluntaria del trabajador:
- Verifica la configuración del formato de indemnizados. Asegúrate de contar con la plantilla XML en la ruta correspondiente según la arquitectura de tu equipo: Sistema operativo de 64 bits: C:\Program Files (x86)\Common Files\Aspel\Sistemas Aspel\NOI11.00\Datos1\Comprobantes\plantillaCFDI_4_0_Indemnizados.xml Sistema operativo de 32 bits: C:\Program Files (x32)\Common Files\Aspel\Sistemas Aspel\NOI11.00\Datos1\Comprobantes\plantillaCFDI_4_0_Indemnizados.xml Revisa la configuración de la plantilla en NOI, para ello ingresa por la ruta: menú Configuración y haz clic en el ícono Parámetros del sistema. En la ventana que se despliega, haz clic en el ícono Recibo electrónico, luego selecciona la pestaña Configuración del recibo y pulsa en el botón Administración adicional de formatos y plantillas. Se mostrará la siguiente vista. Ve a la sección Recibos de indemnización y, en el campo Elegir plantilla XML, haz clic en el ícono Ayuda para comprobar que la plantilla corresponde a la ruta correcta según la arquitectura de tu sistema operativo.
- Genera el proceso de renuncia voluntaria. Para realizar la liquidación del trabajador, ingresa al menú Procesos de nómina y haz clic en Renuncia voluntaria. Selecciona el trabajador a liquidar y haz clic en el botón Aceptar. Te mostrará la ventana con los conceptos de percepciones y deducciones correspondientes.
- Timbra la liquidación. Ingresa al menú CFDI, selecciona el ícono Recibos electrónicos, elige el recibo del trabajador que corresponda al liquidado y haz clic en Timbrar Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Desde la misma consulta de recibos electrónicos, extrae el CFDI de la liquidación del trabajador y verifica que la representación impresa y el XML sean correctos. Para ello, ingresa al menú CFDI, selecciona el ícono Recibos electrónicos, elige la opción Consultar recibos electrónicos y luego haz clic en el ícono Extraer un CFDI.
Edifact N3000
En Edifact puedes timbrar finiquitos si cuentas con el sistema de nómina N3000. Recibos de Nómina N3000 es una solución digital para emisión y timbrado de recibos de nómina indicada para empresar con bajo y mediano timbrado. El timbrado de la nómina será mediante Layouts XML generados con las etiquetas necesarias. Indicado para personas físicas y pequeñas empresas. Indicado para medianas empresas. Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP. Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa. Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
Consideraciones Especiales y Solución de Errores en CFDI de Finiquitos
En caso de querer otorgar el finiquito dentro de una nómina ordinaria requiere:
- Calcular los importes a pagar por el "Finiquito/Liquidación" manualmente.
- Crear la nómina con "Tipo de nómina" ordinaria y con la "Periodicidad" que corresponda. En este caso, al encontrarse pagando el último periodo trabajado y el finiquito, se podrá indicar en "Días" solamente el número de días trabajados de la quincena.
- Dar clic en el botón "Calcular".
- Generar la plantilla "Para pegar datos y timbrar" seleccionando la opción "Con información previamente subida".
- Capturar los importes que correspondan al pago por separación (calculados en el paso 1) de forma manual; una vez finalizado debe guardar su plantilla. No olvides capturar de igual forma el complemento de nómina INDEMNIZACIÓN que vienen al final de la plantilla (hacia la derecha, aparece en encabezado con sombreado color rosa), el cual incluye: total pagado, años de servicio, último sueldo, ingreso acumulable e ingreso no acumulable.
¡Buen día, Karina! En NOI, no es recomendable realizar la baja de un trabajador dentro de una nómina especial, como la de aguinaldos. SE SUPONE QUE EN UNA NOMINA ORDINARIA SE TIENE QUE TIMBRAR LA RENUNCIA VOLUNTARIA , MI PREGUNTA ES SI TIMBRO EN UNA NOMINA ORDINARIA MIS FINIQUITOS Y DESPUES QUIERO OCUPARLA NO PODRE DEBIADO A QUE SEGUN ENTIENDO, UNA VEZ QUE LA NOMINA TENGA RECIBOS TIMBRADOS NO SE PUEDE APERTURAR LA NOMINA. Buenas tardes, se sugiere hacer este tipo de movimientos en una nómina especial para no afectar a los demás trabajadores.
Al momento de querer timbrar el finiquito, me pone Código de mensaje 201.. No se ha podido analizar el atributo «importeGravado» con valor … El Código 201 aparece porque el importeGravado no puede ser negativo, lo que puede ocurrir al agregar movimientos manuales antes de que el sistema ajuste los acumulados de ISR.
Si tienes dudas respecto a los derechos laborales, puedes visitar la siguiente página. Cabe destacar que corresponde al Gobierno de la Ciudad de México.
Llegado este extremo, desde el punto de vista de la persona trabajadora, ésta debe tener en cuenta que el finiquito es un acuerdo al que llega con la empresa, por lo que no tiene la obligación de firmarlo si no está acepta lo que en él se incluye, incluso con el conocido “no conforme” (en muchas ocasiones, cuando la persona trabajadora no quiere firmar el finiquito, la empresa suele utilizar al menos a dos personas como testigos de que se le está entregando). Además, existen empresas que presionan a las y los trabajadores para que firme el finiquito amenazando con no enviar al SEPE el certificado de empresa necesario para tramitar la prestación que le corresponda.
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